Los operadores aduaneros

Presentación del tema: "Los operadores aduaneros"— Transcripción de la presentación:

1 Los operadores aduaneros
Legislación Aduanera Los operadores aduaneros

2 Los Operadores Aduaneros
ADUANA Zona Primaria

3 LOS OPERADORES ADUANEROS
agente de aduanas Preliminares Concepto Requisitos para obtener autorización para actuar como agente de aduanas Responsabilidad del agente de aduanas por infracciones cometidas a la normativa aduanera Sanciones aplicables a los agentes de aduanas Transportistas, porteadores y demás agentes de carga Preliminar Tráfico de mercancías Contrato de transporte Almacenes Tipos de almacenes y depósitos aduaneros.

4 Elementos del Derecho Aduanero
Subjetivos Sujeto Activo -República (Tesoro Nacional) -Presidente de la República -Ministro de Economía y Finanzas -SENIAT -Otros organismos o entes Sujeto Pasivo -Consignatario -Exportador -Remitente -Auxiliares de la Adm. Aduanera Objetivos -Mercancías -Territorio Aduanero -Movilizaciones

5 Los Operadores Aduaneros
El Agente de aduanas Preliminares Concepto Requisitos para obtener autorización para actuar como agente de aduanas Responsabilidad del agente de aduanas por infracciones cometidas a la normativa aduanera Sanciones aplicables a los agentes de aduanas

6 Art. 34 de la LOA concatenado con el Art. 130 del RLOA
PRELIMINARES Derecho de Petición Art. 51 CRBV y Art. 2 LOPA A pesar de la existencia de este derecho, la Ley Orgánica de Aduanas limita esta amplia facultad de petición y representación obligando a los particulares a utilizar la intermediación de un agente de aduanas para el cumplimiento de los diversos trámites relacionados con las operaciones aduaneras. Art. 34 de la LOA concatenado con el Art. 130 del RLOA

7 AUXILIARES DE LA ADMINISTRACIÓN ADUANERA

8 Auxiliares de la Administración Aduanera (Art. 89 LOA)
Agente de aduana Arts.93 y ss LOA Transportistas Arts. 103 y ss LOA Almacenistas y depositarios Art. 107 y ssLOA Tiendas y depósitos libres de impuestos (Duty Free Shops) (Arts. 391 y ss RLOA) Consolidadores Art.82 RLOA Mensajeros internacionales Arts. 109 y ss LOA y Art. 71 RLOA

9 Agente de aduanas

10 AGENTE DE ADUANAS Persona natural o jurídica autorizada por el Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas, para actuar ante los órganos competentes en nombre y por cuenta de aquél que contrata sus servicios, en el trámite de una operación o actividad aduanera. Según la legislación venezolana es un auxiliar de la Administración Aduanera. Debe poseer una serie de conocimientos muy especializados en las áreas de legislación, valoración de mercancías y técnica arancelaria.

11 AGENTE DE ADUANAS Actúa en nombre y representación de otra persona (A través de poder autenticado. Art. 145 RLOA 2). La relación jurídica que surge entre el agente de aduanas y la persona a la que le interesa realizar una operación aduanera, es un mandato civil Art C.C.: “El mandato es un contrato por el cual una persona se obliga gratuitamente, o mediante salario, a ejecutar uno o más negocios por cuenta de otra, que la ha encargado de ello” 2 Significa que debe estar notariado, es decir, haber sido presentado por ante notario público, quien es un funcionario público que da fe de la verdad de un hecho o documento con autoridad legal. Si quiere ver un modelo de este tipo documento, descárguelo del aula virtual, disponible en la carpeta material bibliográfico.

12 PARTES EN EL CONTRATO DE MANDATO
MANDANTE Es el consignatario exportador o representado. Es por cuenta de quien, se realizan los trámites de las operaciones aduaneras. PARTES EN EL CONTRATO DE MANDATO MANDATARIO Es el agente de aduanas. Es la persona que se obliga de forma gratuita u onerosa a ejecutar por cuenta del consignatario, exportador o representado los trámites aduaneros.

13 Efectos del mandato entre las partes
Obligaciones del mandatario (agente de aduanas) frente al mandante (consignatario exportador o representado): Ejecutar el mandato (Art CC) Mantener informado al mandante (Art Ejusdem) Rendir cuentas al mandante (Art Idem) Abonar al mandante lo recibido en virtud del mandato Obligaciones del mandante (consignatario exportador o representado) frente al mandatario (agente de aduanas : Reembolsar al agente de aduanas avances y gastos (Art CC) Pagar el salario u honorarios, si se le ha prometido Indemnizarlo por las pérdidas sufridas sin su culpa en la ejecución del mandato (Art CC)

14 Requisitos, procedimiento y formalidades para actuar como agente de aduanas

15 Artículos 95 al 38 LOA concatenado con el artículo 72 LOPA
Requisitos, procedimiento y formalidades para actuar como agente de aduanas Artículos 95 al 38 LOA concatenado con el artículo 72 LOPA Artículos 130 al 147 RLOA Ver ejemplos de Autorización agente de aduanas persona jurídica y personas natural. (Disponibles en el Aula Virtual. Documentos. Material bibliográfico: 08.01_Tramines._Agentes_de_Aduanas_persona_juridica; 08.02_Agente_de_aduanas_persona_natural_bajo_relacion_de_dependencia.pdf; 09_Ejemplos._Autorizacion_para_actuar_como_agente_de_aduanas.pdf; 10_Agente_de_aduana_Modelo_de_Poder.pdf)

16 Art. 99 de la LOA concatenado con los artículos 130 al 133 del RLOA)
Requisitos para obtener la autorización para actuar como agente de aduanas Art. 99 de la LOA concatenado con los artículos 130 al 133 del RLOA) 1. Ser venezolano (Personas Jurídicas empresa nacional, más del 80% del capital debe ser de inversionistas nacionales) 2. Mayor de edad y gozar del pleno ejercicio de sus derechos 3. Egresado de Universidad o Instituto de Educación Superior, inscrito en el Ministerio del Poder Popular para la Educación Superior; y haber aprobado estudios vinculados directamente con la materia aduanera. 4. No ser funcionario o empleado público ni militar en ejercicio; 6. No tener parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad con los funcionarios que representen al Tesoro Nacional en la Aduana respectiva (Arts. 37 al 40 CC); 7. Aprobar concurso de conocimientos

17 Pepito Pérez (hijo de Pedro Pérez - Gerente de la Aduana Marítima de la Guaira) quiere ejercer como agente de aduanas en la misma aduana que trabaja su padre. ¿Le otorgarán la autorización?

18 4º Grado de Consanguinidad y 2º Grado de Afinidad
Me llamo Sharon y soy esposa de José Pérez que es hijo de Pedro Pérez y quiero trabajar como agente de aduanas en la aduana donde trabaja mi suegro ¿Puedo? Hola!. Me llamo Pedro Pérez y soy el Gerente de la Aduana de la Guaira Me llamo Juan Carlos soy tataranieto de Pedro Pérez quiero trabajar como agente de aduanas en la aduana donde trabaja mi abuelito ¿Puedo? Lean los artículos desde el 37 al 40 de Código Civil para dar la respuesta correcta a sus amigos!!!

19 Transportistas, Porteadores, Consolidadores y demás agentes de carga

20 Tráfico de mercancías Las mercancías objeto de operaciones aduaneras deben movilizarse de un territorio aduanero a otro, traspasar la frontera de uno o varios países. Las personas y vehículos que realizan tráfico internacional de mercancías, es decir, la movilización de los efectos de un país a otro, están sometidos en mayor o menor grado al régimen jurídico aduanero.

21 Contrato de transporte
Acuerdo en virtud del cual, un sujeto de derecho se obliga por cierto precio a conducir de un lugar a otro, por tierra, por aire, por canales, lagos o ríos navegables, pasajeros o mercaderías ajenas y a entregar éstas a la persona a quien vayan dirigidas (Artículo 154 del Código de Comercio).

22 Partes en el Contrato de Transporte
CARGADOR, EXPEDIDOR O REMITENTE PORTEADOR, TRANSPORTADOR, TRANSPORTISTA CONSIGNATARIO, ACEPTANTE O DESTINATARIO

23 Partes en el Contrato de Transporte
Porteador, Transportador, Transportista (tierra) / Patrón, Barquero (agua): Es el que contrae la obligación. Es la persona autorizada por el organismo competente de su país de origen, para ejecutar o hacer ejecutar el contrato de transporte de mercancías. Cargador, expedidor, remitente: Es el que por cuenta propia o ajena encarga la conducción de personas o mercaderías al porteador. Consignatario, Aceptante o Destinatario: es la persona a quien se envían las mercaderías. (una misma persona puede ser a la vez cargador y consignatario). Consolidador de Carga: Operador distinto del porteador, que transporta carga en forma agrupada, bajo su nombre y responsabilidad, destinada a uno o más consignatarios finales (Artículo 82 al 84 RLOA) Glosario de términos aduaneros. Disponible en:

24 Efectos del Contrato de Transporte
Obligaciones del Cargador Entregar las mercaderías al porteador Suministrar documentos Pagar el porte o flete convenido Derechos del Cargador Derecho a la ejecución de la prestación convenida Derecho a dejar sin efecto el contrato. Derecho de preferencia

25 Efectos del Contrato de Transporte
Obligaciones del Porteador Recibir la mercadería Emprender el viaje Custodiar y conservar la carga Entregar la carga de porte, el conocimiento de embarque (B/L), manifiesto de carga (sobordo), al consignatario Derechos del Porteador Derecho al pago del porte o flete convenido Rescindir el contrato por caso fortuito o fuerza mayor.

26 Efectos del Contrato de Transporte
Obligaciones del Consignatario Otorgar recibo de las mercaderías Recibir la mercancía Pagar al porteador el porte o flete y los gastos en que haya incurrido Derechos del Consignatario Recibir la mercancía en las condiciones, en el lugar y en la fecha acordada. Recibir la carta de porte, manifiesto de carga,

27 Regulación de la movilización de mercancías en Venezuela
LEY ORGÁNICA DE ADUANAS Capítulo II De las operaciones aduaneras Artículos 19 al 28 REGLAMENTO DE LA LEY ORGÁNICA DE ADUANAS TÍTULO IV Del tráfico de Mercancías Artículos 59 al 95 El territorio Aduanero Aduanas y territorio

28 Importancia del estudio de las personas y de los vehículos que realizan la movilización de mercancías dentro del territorio aduanero

29 El objetivo primordial del derecho aduanero, así como de la organización o servicio que lo debe aplicar, consiste en el control legal y permanente, sobre el paso o circulación de bienes que van a ingresar o han ingresado a un determinado espacio geográfico o que han egresado o van a egresar del mismo. Las movilizaciones de mercancías de tráfico exterior, es decir, aquellas que ingresan al país desde el exterior o que egresan al exterior desde el país, constituyen la esencia y última razón de ser del Derecho Aduanero y dentro de ellas destacan las operaciones aduaneras y sus actos complementarios. Existen otras formas de movilización de mercancías, pero no de tráfico exterior, que también constituyen objeto de derecho aduanero y que se encuentran bajo control aduanero (tránsito interno .Art.117 y ss. RLOA).

30 ALMACENES Y DEPÓSITOS ADUANEROS

31 Tipos de depósitos y almacenes aduaneros
(Art. 103 y ss de la LOA) Art. 70 al 85 del RLOARAE , Ley de almacenes generales de depósito (LAGD. Gaceta Ofic Nov. 1936) y Arts. 370 al 407 del RLOA Depósitos temporales Art.86 al 88 RLOARAE Depósitos aduaneros In Bond Arts. 30 y 66 LOA, 89 al 97 RLOARAE Depósitos industriales Arts.387 al 390 RLOA Almacenes generales de depósito Art. 2 ord.3 LAGD Almacenes libres de impuesto Art. 391 al 405 RLOA. Arts. 98 RLOARAE RLOARAE. Reglamento de la Ley Orgánica de Aduanas sobre los Regímenes de Liberación, Suspensión y otros Regímenes Aduaneros Especiales. G.O. Ext. N° del 30 de diciembre de 1996. Sugiero visite

32 LEER Y ESTUDIAR Del Libro Derecho Aduanero (Disponible en el aula virtual): Capítulo II. Operaciones aduaneras. Visión general Capítulo III. Potestad Aduanera y Competencia. Capítulo V. El Agente de aduanas Capítulo IV. Vehículos de Transporte