Construcción de Bases de Datos Útiles SUNAT - Perú Construcción de Bases de Datos Útiles SUNAT - Perú.

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1 Construcción de Bases de Datos Útiles SUNAT - Perú Construcción de Bases de Datos Útiles SUNAT - Perú

2 Lineamientos Estratégicos Identificación clara de necesidad Fluir de estrategia Objetivo principal orientado a cerrar brechas Análisis costo - beneficio Definiciones Universo de informantes Periodicidad Detalle (estructuras) Forma de incorporación Medio de captura Validaciones Recepción (integridad) Gestión de Datos Calidad de la información Uso de la información Validación de hipótesis Marco Normativo Obligaciones y sanciones Marco Normativo Obligaciones y sanciones Capacidad de Gestión Capacidad de almacenamiento, procesamiento y disponibilidad de recursos Capacidad de Gestión Capacidad de almacenamiento, procesamiento y disponibilidad de recursos

3 Modelo de Información Programa de Fiscalización Cumplimiento de obligaciones Fuentes de Información Modelo de Información Plan de Control Plan Estratégico Institucional Otras Fuentes Información requerida en forma periódica Captura e Ingreso Gestión de Datos Gestión de Información Uso de Información Análisis de Información Construcción de Variables e Indicadores Antecedentes Consultas Apoyo a la Fiscalización Resultado de las acciones de la Administración

4 Fuentes de Información Inscripción: Identificación, actividad económica, ubicación geográfica, tributos afectos, representantes legales, establecimientos anexos Comprobantes de pago: tipo de comprobante, numeración autorizada Declaraciones determinativas: IGV, ISC, Renta, ESSALUD, Retenciones, Percepciones, Detracciones, PPNN, ITF Pago de tributos: recaudación efectiva 1. Cumplimiento de obligaciones

5 Fuentes de Información Declaraciones informativas DAOT Notarios Predios Precios de Transferencia PDB exportadores COA Estado Pasajes aéreos Plan de información Gobierno Nacional Gobiernos locales Empresas privadas 2. Información requerida en forma periódica

6 Fuentes de Información PRODUCE: operaciones de pesca MTC: unidades de transporte SENCICO: contratos de construcción INACC: concesiones mineras CONASEV: estados financieros auditados OSINERGMIN: comercialización de combustibles DIGEMIN: movimiento migratorio INDECOPI: derechos de autor SUNARP: registro de propiedad RENIEC: identificación civil SBS: saldo de deudas en el sistema financiero 2.1 Gobierno Nacional

7 Fuentes de Información Licencias de funcionamiento Licencias de construcción Información de declaración predial Autorización de avisos publicitarios 2.2 Gobiernos Locales

8 Fuentes de Información Bancos y entidades financieras: créditos desembolsados y pagados Administradoras de leasing: operaciones de leasing y leaseback Empresas eléctricas: consumo de energía Almaceneras: warrant y almacenaje simple Compañías de seguros: SOAT Administradoras de tarjetas de débito y/o crédito: pagos Páginas amarillas: relación de suscriptores 2.3 Empresas Privadas

9 Fuentes de Información Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones: remuneraciones Entidades Prestadoras de Salud: contratos celebrados con empresas Fondos colectivos: relación de partícipes y desembolsos y adjudicaciones Fideicomisos: contratos suscritos, aportes y desembolsos 2.3 Empresas Privadas

10 Fuentes de Información Control de los saldos Valores emitidos: ordenes de pago, resoluciones de multa y resoluciones de determinación Deuda en cobranza coactiva Reclamos y Apelaciones Responsabilidad solidaria Medidas cautelares previas Intervenciones de fedatario y control móvil conformes Actas probatorias Delito tributario 3. Resultado de las acciones de la administración

11 Fuentes de Información Solicitudes de devolución Expedientes no contenciosos Denuncias Sorteo de comprobantes de pago 4. Otras fuentes

12 Proceso de Fiscalización COFCOF PROGRAMACIONOPERATIVA Casos a Fiscalizar Resultados De la Auditoria ORDEN FISCALIZAC. ORDEN FISCALIZAC. SISTEMAINTEGRADODEFISCALIZACIONSISTEMAINTEGRADODEFISCALIZACION AUDITORES BASE DE DATOS NACIONAL ( BDN ) BASE DE DATOS NACIONAL ( BDN ) SISCOSISCO HERRAMIENTAS DE APOYO SIGCOHERRAMIENTAS SIGCO INFORMACION INTERNA SUNAT ORGANISMOS EXTERNOS NOTARIOSSUNARPSBSCONASEVRENIECMUNICIPALIDADES DAOT PREDIOS COAs OF Aprobada BDUBDU CONTROL DE VALORES VALORES SELECCION

13 SISTEMA DE INFORMACION GENERAL DE CONSULTAS SIGCO

14 SIGCO Definición Es una herramienta que muestra y permite acceder de una manera eficiente a toda la información de los contribuyentes que se encuentra a disposición de la SUNAT, ya sea proveniente de fuentes internas como externas. Definición Objetivo Apoyar a las áreas que desarrollan labores relacionadas con la fiscalización y acciones posteriores vinculadas a ella Objetivo

15 Módulos del SIGCO 1.Datos de Identificación 2.Información Tributaria 3.Actuaciones de la Administración 4.Información Patrimonial 5.Actividades Económicas 6.Información Financiera 7.Otra Información 8.Detalle de Variables de Selección 9.Reportes PET 10.Operaciones Aduaneras 1.Datos de Identificación 2.Información Tributaria 3.Actuaciones de la Administración 4.Información Patrimonial 5.Actividades Económicas 6.Información Financiera 7.Otra Información 8.Detalle de Variables de Selección 9.Reportes PET 10.Operaciones Aduaneras

16 Fuentes de Información y Acceso al SIGCO Retenciones PDT (detalles) DAOT PAGOS ITF COF DUA DJ RUC CIC NOTARIOS SBS SAT SUNARP

17 Información declarada por el contribuyente. TEMACARGADO EN BDN RUC-CPDatos Principales del contribuyente e Imprentas Renta Anual PPNN y PPJJ DDJJ del 2002 en adelante Pagos a Cta IR – IGV Cta. Propia DDJJ del 2003 en adelante Retenciones IGVDDJJ del 2002 en adelante Detracciones IGVDDJJ desde 2002-07 Percepciones IGVDDJJ desde 2002-10 ISC-RER-RUSDDJJ del 2003 en adelante IEANDDJJ del 2005 en adelante (Sin uso en la BDN) Impto. a la Venta de Arroz Pilado DDJJ del 2004 en adelante (Sin uso en la BDN) TEMACARGADO EN BDN Impto. Promoci ó n y Desarrollo turismo DDJJ del 2003-02 en adelante (Sin uso en la BDN) Impto. Regalias Mineras DDJJ del 2005 en adelante RemuneracionesDDJJ del 2003 en adelante Casinos, Maquinas y Tragamonedas DDJJ del 2003 en adelante PagosBoletas del 2003 en adelante Solicitudes y Comunicaciones Del 2003 en adelante Fondos y Fideicomisos DDJJ del 2003 en adelante (Sin uso en la BDN) ValoresTodos los valores existentes en RSIRAT Acciones de Fiscalizaci ó n Auditorias y Verificaciones Falta cargar Acciones Inductivas y Operat. Masivos

18 Información declarada por el contribuyente TEMACARGADO EN BDN ESSALUDTodas las DDJJ PrediosVariables del 2002 Importacion Definitiva DUAs del 2001 en adelante Exportacion Definitiva DUAs del 2001 en adelante DepositoDUAs del 2001 en adelante Liquidaciones de Cobranza Liquidaciones del 2001 en adelante

19 Información imputada por otros contribuyentes. TEMACARGADO EN BDN DAOT-ComprasDDJJ del 1998 hasta el 2004 DAOT-VentasDDJJ del 1998 hasta el 2004 DAOT- Arrendamiento DDJJ del 1998 hasta el 2004 DAOT-Tarjetas de Cr é dito DDJJ del 1998 hasta el 2004 DAOT-Pago de Indemnizaciones DDJJ del 1998 hasta el 2004 DAOT-Atribuci ó n de Rentas DDJJ del 1998 hasta el 2004 DAOT-Ingresos /Costos atribuidos DDJJ del 1998 hasta el 2004 Notarios - Escrituras DDJJ del 1999 hasta el 2004 Notarios - BienesDDJJ del 1999 hasta el 2004 Notarios - Otorgantes DDJJ del 1999 hasta el 2004 Notarios - LibrosDDJJ del 1999 hasta el 2004 TEMACARGADO EN BDN COA-EstadoDDJJ del 2003 en adelante COA-ExportadoresDDJJ del 2003 en adelante ITF-TransaccionesDDJJ del 2004 en adelante (sin uso en la BDN) ITF-ExoneracionesDDJJ del 2004 en adelante (sin uso en la BDN)

20 Información de Terceros. TEMACARGADO EN BDN RENIEC (CONVENIO) Todos los DNIs SAT-Contribuyentes (CONVENIO) Contribuyentes de 1996 al 2003 (Sin uso en la BDN) SAT-Contribuyentes Exonerados (CONVENIO) Contribuyentes de 1999 al 2003 (Sin uso en la BDN) SAT-Predios (CONVENIO) Predios de 1999 al 2003 (Sin uso en la BDN) SAT-Licencias de Funcionamiento (CONVENIO) Licencias solo de 1999 (Sin uso en la BDN) SAT-Vehiculos (CONVENIO) Vehiculos del 1999 al 2002 SAT-Condominios (CONVENIO) Condominios del 1999 al 2000 TEMACARGADO EN BDN SAT-Declaraciones Juradas (CONVENIO) DDJJ de 1999 al 2003 Falta cargar 2004 SBS-Ctas. Ctes. Cerradas(CONVENI O) Sin uso en la BDN Falta cargar todos los periodos SBS-Tarjetas de Credito anuladas (CONVENIO) Sin uso en la BDN Falta cargar todos los periodos SBS-Deuda en el Sist. Financiero (CONVENIO) Deudores por mes (1999 al 2002) Falta cargar 2003 y 2004 Sorteo de Comprobantes de Pago De Enero 2002 a Octubre 2003 Informacion IRSRentas de Fuente Extranjera para 1997 y 1998 Consumos con Tarjetas Informacion del a ñ o 2002 Falta cargar 2004 Casas de Playa Informacion del a ñ o 2002