INFORME DE COSTOS DE LA EMPESA HOSPITAL BOSA II NIVEL E.S.E

Presentación del tema: "INFORME DE COSTOS DE LA EMPESA HOSPITAL BOSA II NIVEL E.S.E"— Transcripción de la presentación:

1 INFORME DE COSTOS DE LA EMPESA HOSPITAL BOSA II NIVEL E.S.E
INFORME COMPARATIVO DE COSTOS CORRESPONDIENTE AL PRIMER SEMESTRE DE LOS AÑOS 2014 Y 2015

2 COSTOS POR ELEMENTOS DEL COSTOS COMPARATIVOS AÑO 2014 Y 2015.
Fuente: Área de Costos Los costos durante el Primer Semestre del año 2015 tuvieron un aumento del 2% frente al año 2014 equivalente a $ , sin duda el rubro mas representativo es la MANO DE OBRA cuyo aumento fue del 5% ( ) debido en gran parte al personal de Planta del Hospital y los incrementos que por ley les corresponde, por el contrario los GASTOS GENERALES presentaron una disminución del 16% ( ) debido al esfuerzo institucional por el ahorro y el eficiente uso de los recursos.

3 COSTOS COMPARATIVOS POR ELEMENTO Y TIPO DE CENTRO DE COSTOS.
Fuente: Área de Costos Los centros de costos que mas consumen recursos al interior de la Institución son los FINALES con alrededor del 57% debido a que aquí se define la conducta medica del paciente, en segundo lugar se encuentran los de ESTRUCTURA con un 20% aquí se concentran las actividades administrativas y de dirección, en tercer lugar se encuentran los centros de costos INTERMEDIOS que oscila entre el 16% y 19% y tienen que ver con las actividades de apoyo medico, por ultimo los centros de costos de SERVICIO que alcanzan entre el 6% y 7% y se basa en actividades de apoyo logístico y atención al usuario, mientras que los elementos del costos que mas consumen recursos son MANO DE OBRA con cerca del 78%, COSTOS Y GASTOS GENERALES con un 15%, INSUMOS HOSPITALARIOS con un 7% y ESTIMACIONES CONTABLES con un 2%.

4 COMPARATIVO UNIDADES DE NEGOCIO AÑOS 2014/2015
El anterior cuadro muestra de manera resumida el comportamiento de los costos, la facturación y la producción durante el primer semestre de los años 2015 y 2014, los márgenes de rentabilidad negativa se mantienen constantes en cada periodo.

5 RESUMEN DEL COMPORTAMIENTO DE LOS COSTOS VS LA FACTURACION PRIMER SEMESTRE 2014/2015.
El anterior cuadro muestra el comportamiento general de los costos y gastos frente a la facturación causa, evidenciando que la facturación del año 2015 tuvo una disminución respecto a la del 2014 del 0.4% es decir $ = mientras que los costos tuvieron un aumento del 2% equivalente a $ y el comportamiento del margen negativo aumento del 14% en el año 2014 de $ a el 16% en el año 2015 con $

6 COSTOS PROMEDIOS UNITARIOS PRIMER SEMESTRE DE 2015

7 IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE COSTOS
En cumplimiento a la Resolución DDC de 2014 por medio de la cual se redefine la estructura, formatos, mecanismos de reporte, procedimientos y términos, el Hospital Bosa II Nivel adopta este sistema a través de Resolución Interna numero 064 del 7 de Abril de 2014 el cual también se obliga a la presentación del Informe Trimestral en donde se refleja cada una de las cuatro distribuciones y el impacto que tiene frente a los Centros de Costos finales, dicho informe proporcionara información sobre la situación socioeconómica en la que se encuentra el Hospital, frente a la venta de los servicios de salud . Lo anterior constituye una base para la toma de decisiones al interior del Hospital, identificando los costos y gastos de mayor impacto, mostrando las debilidades frente a las diferentes distribuciones de los costos y gastos y el esfuerzo que se realiza en cuanto a implementación de políticas sobre la racionalización del gasto y las estrategias de mejoramiento continuo y la correcta distribución de los tiempos del personal medico-asistencial.

8 ESTUDIO DE COSTOS COMO DETERMINANTE EN LAS NEGOCIONES CON EAPB
Desde al Área de costos del Hospital Bosa II Nivel, se realizan estudios para determinar el costos de los diferentes procedimientos, centros de costos y servicios, lo que se convierte en un factor determinante para el éxito de la venta, fijando tarifas que cubran en gran porcentaje los costos que se incurren para la atención de los pacientes con calidad y oportunidad.

9 IMPORTANCIA DE LOS ESTUDIOS DE COSTOS
El estudio de costos es una herramienta indispensable para la toma de decisiones ya que es una variable que determina el margen de rentabilidad a obtener, la producción que se deberá sostener o incrementar para llegar a un punto de equilibro minimizando al máximo los riesgos financieros, proyectar un presupuesto basado en centro de costos y por servicios, conocer el comportamiento de nuestras tarifas con el mercado previos estudios de oferta y demanda. Por lo anterior es que desde la Gerencia se resalta la importancia de realizar dichos estudios que permitan conocer el estado actual de nuestros costos promedios con el fin de tomar decisiones bajo la óptica de un estudio previo que oriente hacia resultados y ganancias para la institución.

10 IMPLEMENTACION DE CODIGOS CUPS Y SUS BENEFICIOS.
Desde la Resolución DCC DE 2014, el Hospital ha realizado esfuerzos para poder desarrollar una producción basada en Códigos CUPS, estos a su vez permiten tener la producción de la institución mucho mas detallada y mejor clasificada en las diferentes Unidades de Negocio, también permite abarcar aquella producción que no se tenia en cuenta debido a la carencia de un código para tal fin, a demás el proceso de facturación se beneficio con esta implementación por que se aumenta la facturación debido a la desagregación de códigos susceptibles de facturar y cuantificar.

11 DEBILIDADES DEL SISTEMA DE COSTOS
Si bien la metodología implementada por el distrito para el sistema de costos facilita la interacción de todas las áreas proveedoras de la información, la debilidad mas grande esta en la falta de un Sistema de Información Integrado que permita acceder a los datos de manera confiable, rápida y oportuna, evitando demoras y reprocesos manuales susceptibles de perdida, manipulación y poca seguridad, debido a que actualmente la información emitida se soporta y trabaja en ayudas ofimáticas como Excel.