FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ANALISIS DE INDICADORES

Presentación del tema: "FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ANALISIS DE INDICADORES"— Transcripción de la presentación:

1 FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ANALISIS DE INDICADORES
LAVADO DE ACTIVOS ANALISIS DE INDICADORES

2 FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
La siguiente presentación fue realizada con fines didácticos y para ser utilizada por los instructores autorizados del Comité Interamericano Contra el Terrorismo de la Organización de los Estados Americanos, en apoyo a la Guía Práctica de prevención y represión del financiamiento del terrorismo. Queda prohibida su reproducción o exposición pública sin previa autorización. Para continuar y visualizar las diferentes diapositivas, presione la barra espaciadora de su teclado.

3 ANALISIS DE LA RED

4 FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Fuentes Financiamiento directo o indirecto? Problemática Diferencias y Analogías Lavado de activos (Concepto tradicional) Financiamiento del Terrorismo Movimientos internacionales de fondos Matrices de clasificación de casos

5 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y contribuciones individuales Ayuda de los Estados Actividades económicas / financieras Legales Actividades Criminales Financiamiento directo o indirecto?

6 PROBLEMÁTICA DEL FINANCIAMIENTO
Logística Adaptación Directo? Internacionalidad Corrupción Operaciones Criminales FINANCIAMIENTO Cobertura Diversificación Mutación Indirecto? Flexibilidad Alojamiento

7 DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS
Origen de los fondos Lavado de activos Legitimar dinero de procedencia criminal Terrorismo Disimular el destino final Finalidad Trasladar el producto a operaciones legítimas Financiar operaciones vinculadas

8 DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS
Lavado de activos y financiamiento del terrorismo utilizan muchas veces los mismos canales En la práctica una importante proporción del financiamiento proviene de actividades criminales, obligando a las organizaciones a implementar dobles circuitos. Para ocultar el origen ilícito Para ocultar su destino criminal

9 DIFERENCIAS Y ANALOGÍAS (CONT…)
Momento del impacto Futuro Consecuencias A largo plazo Dificultad en identificar las operaciones Pautas de detección

10 CUADRO COMPARATIVO

11 EL CAMINO DEL DINERO? CRIMEN TERRORISMO Transferencias Donaciones OSFL
Local Sistemas Informales

12 COMPLEJIDAD DE LAS ESTRUCTURAS
Cia Inv.A País L Cia Inv. B Cambio A País P Cambio B País U Pantalla V País C Pantalla X Editorial País A 70% 100% 1% 30% 32.42% 67.02% 99% 16.02% 21.90% Imp. Billetes 77.67% Vínculos Sosp. 12.52% 90% 5% 95% 64.42% 52% 2% 10% 20% 60% 44% ?

13 EJEMPLO DE TRASLACIÓN - PAÍS A  Z
Cía Inversiones País A Transfiere dinero Contratos falsos Cías Inmbobiliarias Y/o Construcción Celula A B C D E Europa Falsos contratos Donaciones Celula H País Z Transfieren dinero Vinculo

14 EJEMPLO DE TRASLACIÓN - OSFL
UIF Bco A Bco B Bco C Bco D Bco E Efectivo Div. Monedas Cía Comunic Cía Comunic EMP Off-shore Gtes Cía Comunic OSFL GRUPO Terrorista Extorsión Drogas 1 2 3 4 5 6

15 OBTENCIÓN DE DINERO - PRÉSTAMOS
R.O.S. País D País Vecino Cia A B C D E Europa $ Admin Hoteles País C Recreación Rep. ORG TERRORISTA

16 FLUJO DE TRANSFERENCIAS
Corresponsales PAIS D PAIS E PAIS A PAIS B PAIS C PAIS F $ Cia 3

17 DIFERENCIA DE IMPUESTO
0.5 PAIS A 0.75 Diferencia Zona conflictiva

18 ESTRUCTURA GENERAL - HAWALA
EMP. PEREZ País A FLIA PEREZ País B ENTREGA EFECTIVO EN PAIS A HAWALADAR CODIGO DE REMISION ENTREGA EFECTIVO EN PAIS B TE, Fax, FLIA GOMEZ PAIS B HIJO PAIS A CODIGO

19 ASISTENCIA INTERNACIONAL
Informal Avance investigativo Formal Convenios (Bilaterales – Multilaterales) Organismos Cartas rogatorias

20 ORGANISMOS INT’L COORDINACIÓN
Interpol FHT ( Subdirección de Delitos Financieros y Alta Tecnología) –FOPAC- Centraliza, analiza información, realiza proyectos y cooperación int’l EUROPOL Mejorar la cooperación policial entre los miembros CE CICTE PCN’s (Puntos de contacto nacionales) GAFI

21 Integración Global FINALIDAD Bases de datos
Categorías de crimen transnacional Análisis Criminal Coordinación de operaciones Difusión informativa Control

22 PARTICIPACIÓN Y COORDINACIÓN
Investigadores Policiales Org Icia U.I.F. Ministerio Público Jueces

23 Cooperación Internacional
MEDIO VS. RESULTADO Medio Resultado Cooperación Internacional Actuación conjunta en diferentes ámbitos regionales Determinar nuevas zonas de riesgo Conocimiento de la metodología Conocimiento y desarrollo de la estructura Monitoreo de las organizaciones Detención / extradicción de sus miembros Confiscación

24 INFORMACIÓN -RETROALIMENTACIÓN ?

25 LINEA DE TIEMPO – VINCULOS INFORMATIVOS

26 APLICACIÓN EN ÁREAS DE NEGOCIOS

27 NECESIDAD DE CONOCIMIENTO
Red Funcionamiento Integrantes Area de Actuación Células dormidas Logística Costo de mantenimiento Financiamiento Metodologías Origen / Destino Personas físicas / Jurídicas Area geográfica utilizada Actos terroristas Motivo Metodología Costo - Inversión

28 OSFL - ORIGEN DEL PROBLEMA
DETERIORO SOCIAL ESTADO AUSENTE SOCIEDAD CIVIL SOLIDARIDAD ONGs FUNDACIONES OSFL Beneficios para un universo ajeno a los integrantes

29 PROBLEMA GLOBAL Estructura Oportunidad Conocimiento o presunción
Da lugar a prácticas fraudulentas Evasión Impositiva Lavado de dinero Oportunidad Constitución con objetivo oculto Captación por terceros Ingenuidad Codicia Reconocimiento – Prestigio Conocimiento o presunción

30 CUESTIONES ESPECIFICAS
Para poder dar, es necesario tener o recibir Ninguna institución puede cumplir su objetivo sin generar ingresos Punto crucial para el investigador AREA DE INGRESOS

31 RENDICION DE CUENTAS? Autoridades de control
Por los intereses de los beneficiarios (IGJ) Por el correcto uso de la exenciones (AFIP) Por la aplicación de tratados o leyes específicas V.gr. Ordenes religiosas (MREC) Entidades crediticias Nac/Int’l Destino del dinero Cumplimiento de los proyectos Uso correcto de fondos

32 CLASIFICACION DE LOS INGRESOS
Por su origen Donaciones de fundadores Donantes identificables ajenos Donantes anónimos Subvenciones públicas y/o privadas (Nac/Int’l) Por su naturaleza En dinero En especie En trabajo voluntario

33 CLASIFICACION DE LOS INGRESOS
Por su volumen Significativos No significativos Por su característica temporal Habituales Esporádicos Único CARACTERISTICAS INTERRELACIONADAS

34 FLUJO DE LOS INGRESOS Forma de ingresar los fondos
Depósitos bancarios, tarjeta de crédito, efectivo Forma de documentar los ingresos Recibos, bonos, etc. Obligación de depósito bancario de los ingresos Determinación de los responsables del área Cronogramas Compatibilización de ingresos Vs metas presupuestarias Diseñar tipos de registros Ingresos globales o individuales Identificables por área, tipo de donante

35 SUBVENCIONES PUBLICAS
INGRESOS Vs. EGRESOS SUBVENCIONES PUBLICAS DONACIONES ING. DIVERSOS INGRESOS COMPATIBILIZAR EGRESOS GASTOS INVERSIONES ADMINISTRATIVOS DONACIONES Y SUBVENCIONES OPERATIVOS

36 CONTROLES Quién los realiza y a quién controla Cómo y qué controla
Cuándo (habituales, al azar, etc) Revisión y adecuación de manuales y normas Informes internos y externos Cash Flow

37 GAFI – RECOMENDACION VIII
ESPECIAL UTILIZACION Revisión y adecuación legislativa y reglamentaria de entidades suceptibles de ser utilizadas para el Financiamiento del terrorismo Especial atención a las OSFL Organizaciones terroristas – Simulación de entidades legales Explotación de entidades legales como conducto de la financiación Incluye propósito de evitar el congelamiento de activos Esconder y ocultar desvío clandestino de fondos destinados a propósitos legales

38 GAFI – RECOMENDACION VIII
PRACTICAS OPTIMAS Sector Filantrópico Elemento esencial Salvaguardar y preservar la práctica de las donaciones Supervisión Gubernamental Flexible, eficaz y proporcional al riesgo abusivo Aspecto jurisdiccional y marco Legal No perder de vista las metas de transparencia y responsabilidad

39 GAFI – RECOMENDACION VIII
SUPERVISION Y FUNCIONAMIENTO Transparencia financiera Prácticas contables adecuadas Auditorías independientes Uso ctas bancarias Verificación programática Identificación proveedores fondos Verificar proyectos financiados Recepción y utilización de fondos Administración Documentar operaciones Directorio u órganos supervisores

40 GAFI – RECOMENDACION VIII
FONDOS A BENEFICIARIOS EXTRANJEROS OSFL ORG EXTRANJERA Recopilar información Denominación, domicilo, teléfono Objeto principal, proyectos y metas Registro oficial, etc. Investigación razonable Información pública Está o estuvo: (Incluir empleados) Implicado: actividad cuestionable Listado ONU, UE Referencias bancarias Determinar: Banco fantasma? Autorización extraterritorial Jurisdicción no cooperadora o sin controles

41 GAFI – RECOMENDACION VIII
CONTROLES Y SANCIONES Reglamentaciones Respaldo = Sanciones Autoridades fiscalizadoras con facultad de supervisión Desgravaciones o Excenciones fiscales Eliminación de las ventajas Autoridades fiscalizadoras sin facultad de supervisión Aplicar medidas de supervisión reglamentaria Congelamiento de fondos sospechosos Sanción a directivos de la organización

42 Compatibilización: Actividad declarada - Perfil
INDICADORES DE ALERTA Operaciones A través de cuentas bancarias Movimientos de fondos superiores al nivel de ingreso habitual Sin justificación económica o jurídica Comercio exterior No se acredita fehacientemente origen de fondos Relacionadas con actividad Int’l Uso múltiple de cuentas recolectoras Canalización a beneficiarios extranjeros Compatibilización: Actividad declarada - Perfil

43 Otras características
INDICADORES DE ALERTA Otras características Existencia de directores extranjeros Transacciones con el país de origen Destino clasificado de alto riesgo OSFL con vínculos inexplicables Comparten el mismo domicilio Tienen los mismos directivos o personal Transfieren a otras OSFL Se relacionan a la misma comunidad y utilizan los mismos brokers Transacciones Desde o hacia jurisdicciones de riesgo Utilizando instituciones financieras sospechosas

44 CUENTAS DE CORRESPONSALIA
Búsqueda de información Entidades del sistema bancario Int’l Quienes mantienen relación de corresponsalía Tipo de moneda Identificación de operaciones Ordenante / Beneficiario Comportamiento Monto involucrado Periodicidad (Hecho único?) Análisis de la operación

45 IDENTIFICACION DE OPERACIONES
Búsqueda de información Sobre el ordenante / beneficiario Perfil socio económico Análisis de características dentro del contexto Vínculos y relaciones Comportamiento Antigüedad dentro del mercado Bancos con los que opera Análisis de las operaciones efectuadas

46 CORRESPONSALIA PAIS A PAIS B PAIS C PAIS D BCO C2 BCO C3 BCO FB BCO C1
PAIS E PAIS F PAIS G PAIS H

47 OSFL CONCLUSIONES Aptas como pantalla Cuentas utilizadas como puente
Complejidad de las estructuras Político sociales y económicas Control preventivo Compatibilizar información Minimizar riesgos Cerco económico

48 Complejidad de las estructuras
CONCLUSIONES Complejidad de las estructuras Político sociales Económicas Empresariales Coordinación Organismos de Icia y Policiales UIF Investigación económico financiera Cerco económico