RIESGOS FINANCIEROS FACULTAD DE CIENCIAS CARRERA: ING. EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS PERIODO: 2010-2 Ing. Marcela Guachamín.

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1 RIESGOS FINANCIEROS FACULTAD DE CIENCIAS CARRERA: ING. EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS PERIODO: 2010-2 Ing. Marcela Guachamín

2 TEMARIO TERCERA CLASE Capítulo 2: Riesgo de Crédito ▫¿Qué es Riesgo de Crédito?. ▫Tipos de Riesgo de Crédito ▫Tecnología Crediticia 1.Factores de Riesgo Crediticio ▫Análisis de Crédito 2. Gestión del Riesgo de Crédito Otorgamiento

3 OBJETIVO Analizar las características del riesgo de crédito a través del uso de la tecnología crediticias y análisis de crédito del otorgamiento del crédito. Comprensión de la normativa para calificar y provisionar créditos considerando el uso de metodologías cuantitativas con variables cualitativas.

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5 RIESGO DE CREDITO El riesgo de crédito se define como el POSIBILIDAD potencial de que un prestatario o contraparte no cumpla con sus obligaciones de acuerdo con los términos convenidos.

6 RIESGO DE CREDITO Riesgo de Transacción Este riesgo se refiere al riesgo que surge en cada crédito individual y disminuye con: Procesos adecuados para concesión de crédito:  mejores evaluaciones a los clientes,  procedimientos de contratación y desembolso confiables, y  acciones efectivas de seguimiento y cobro.

7 Se disminuye mediante: Riesgo de Cartera  políticas de diversificación,  tamaño máximo del crédito,  control de los tipos de préstamos y de la estructura de la cartera crediticia RIESGO DE CREDITO

8 TECNOLOGÍA CREDITICIA La Tecnología Crediticia (T.C.) es determinante del éxito institucional por la incidencia sobre: La cobertura del mercado objetivoLa cobertura del mercado objetivo La viabilidad del clienteLa viabilidad del cliente La viabilidad económica/financiera de la entida dLa viabilidad económica/financiera de la entida d RIESGO DE CREDITO

9 9 FACTORES DE RIESGO Reglamento de Crédito  Requisitos generales para el acceso al crédito (características especiales del sujeto de crédito).  Garantías.  Morosidad.  Simultaneidad de préstamos vigentes.  Niveles de aprobación, comité de crédito.  Niveles de supervisión, administración de cartera, castigos.  Niveles de endeudamiento permitido por grupos de afinidad.

10 10 FACTORES DE RIESGO Reglamento de Crédito  Reglamentación para los miembros privilegiados de la cooperativa: representantes legales, miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, administradores y personal de confianza y los cónyuges, compañeros permanentes, y quienes se encuentren dentro del segundo grado de consanguinidad o de afinidad y primero civil.  Documentos requeridos para estudiar la solicitud de crédito.  Procedimiento para la aprobación. Modalidades y Líneas de Crédito.

11 ANALISIS DE CRÉDITO Análisis del Riesgo del Sector:Análisis del Riesgo del Sector: Si el sector tiene ventajas o desventajas competitivas en el paísSi el sector tiene ventajas o desventajas competitivas en el país ▫Si tiene potencial de exportación ▫Si es un sector afectado por productos sustitutos ▫Riesgos de la naturaleza ▫Número y calidad de competidores en el sector

12 ANALISIS DE CRÉDITO AnálisisdeRiesgo AnálisisCuantitativo AnálisisCualitativo

13 Análisis cuantitativo:Análisis cuantitativo:  Principalmente busca determinar si el deudor puede pagar, de acuerdo a su desempeño financiero reciente Principales herramientas: Análisis de estados financieros Análisis de estados financieros Análisis de ratios financieros Análisis de ratios financieros Análisis de generación del flujo de caja Análisis de generación del flujo de caja análisis de sensibilidad análisis de sensibilidad Análisis cualitativo (tan importante o más que el análisis cuantitativo):  Busca determinar si el solicitante tiene la voluntad para cumplir con sus obligaciones (la calidad moral del deudor)  Incluye también el determinar supuestos sobre la viabilidad de la industria de la que forma parte el deudor como un todo.  Para este tipo de evaluación es importante conocer bien el tipo de negocio del cliente.Se debe tratar de prevenir el desarrollo futuro de la empresa, del sector y de la economía en general

14 14 GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITO OTORGAMIENTO ASPECTOS CLAVE  La capacidad de pagoLa capacidad de pago Ingresos y Egresos del deudor Flujo de caja. Centrales de riesgo.  Solvencia del deudorSolvencia del deudor Nivel de endeudamiento y respaldo patrimonial de sus obligaciones, sin embargo alto patrimonio no implica buena capacidad de pago.

15 15 GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITO OTORGAMIENTO ASPECTOS CLAVE  Las garantías Las garantías Admisibles: Hipotecarias Valor de mercado (avalúo) Prendarias Celeridad y costos de realización Aportes sociales Cuando el monto del crédito > 100% A.S.  Otras Garantías: Otras Garantías: Firma personal, firma de codeudor, aportes sociales, etc

16 16 GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITO OTORGAMIENTO ASPECTOS CLAVE La moralidad comercial  La moralidad comercial se puede definir como la intención de la persona a pagar el crédito, cuando se cuenta con buenos historiales de crédito en las centrales de riesgo y en la misma cooperativa se tiene un método de evaluación mucho más objetivo que las referencias personales o comerciales.  Se debe estudiar el historial crediticio de manera detallada, con el propósito de identificar las razones de incumplimientos, y lo más importante, sí ya cumplió con sus obligaciones, la manera como realizó el pago

17 TEMARIO CUARTA CLASE 1.Riesgo de Crédito Categorías de riesgo para calificar y provisionar un crédito Créditos Castigados Créditos Vinculados

18 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO RIESGO DE CRÉDITO

19 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO CREDITOS DE RIESGO NORMAL (A) Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros RIESGO Los créditos que merezcan esta calificación, deberán demostrar que sus flujos de fondos cubren de manera suficiente la capacidad de pago de las obligaciones de la entidad como del resto de sus acreedores, tanto de los intereses, como del capital prestado y otros adeudos concomitantes. NORMAL No deberán estar vencidos más de treinta días. Esta categoría deberá otorgarse a deudores que hayan cumplido oportunamente con sus obligaciones y nada indique que su comportamiento podrá verse negativamente afectado en el futuro CALIFICACIÓN: A Las pérdidas esperadas no serán superiores al 4%.

20 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO CREDITOS CON RIESGO POTENCIAL (B) Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros RIESGO Este crédito exhibe tendencias negativas en sus indicadores financieros o en el sector económico en el cual opera. Esta situación debe ser transitoria y se verificará que podrá ser superada a corto POTENCIAL Son considerados créditos con riesgo potencial, los que correspondan a deudores que no cuenten con una documentación actualizada o suficiente, o registren una morosidad entre treinta y uno y noventa días. CALIFICACIÓN: B Las pérdidas esperadas en esta categoría no serán menores del 5% ni superarán el 19%.

21 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO CREDITOS DEFICIENTES (C) Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros RIESGO Los créditos comprendidos en esta categoría corresponden a clientes con fuertes debilidades financieras, que determinan que la utilidad operacional o los ingresos disponibles sean insuficientes para cubrir con el pago de intereses y el servicio de capital en las condiciones pactadas. DEFICIENTES Esta situación se refleja en atrasos continuos, cancelaciones parciales y renovaciones sucesivas. Además que poseen reparos en cuanto a su administración y cuya morosidad esté comprendida entre noventa y uno y ciento ochenta días. CALIFICACIÓN: C Las pérdidas esperadas en esta categoría no serán menores al 20% ni superarán el 49%.

22 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros RIESGO Que el cobro del préstamo sea dudoso, porque el prestatario no alcanza a generar ingresos suficientes para el pago de los intereses ni para amortizar el principal en un plazo razonable,lo que obliga a prorrogar los vencimientos y a capitalizar los intereses total o parcialmente con el consiguiente aumento de su endeudamiento, sin que existan posibilidades ciertas de mejorar este continuo deterioro patrimonial. DUDOSO RECAUDO Cuando los créditos cuyo pago está condicionado a ingresos producidos por otras empresas o terceras personas que afrontan dificultades de pago o de otra índole grave, generando un cuadro de alta incertidumbre en torno al monto y plazo en que se pueden recuperar los valores adeudados CALIFICACIÓN: D Ser un crédito reestructurado, excepto si esta reestructuración es definitiva o si el deudor ha recuperado su capacidad de pago, debiendo en estos casos reclasificarse el crédito en otra categoría. Morosidad de las obligaciones entre 181 y 360 días. Rango de pérdidas esperadas: 50-99 % CREDITOS DUDOSO RECAUDO (D)

23 CATEGORIAS DE RIESGO PARA CALIFICAR Y PROVISIONAR UN CRÉDITO PERDIDAS ( E ) Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros RIESGO Deben ubicarse en esta categoría los créditos o porción de los mismos que son considerados como incobrables o con un valor de recuperación tan bajo en proporción a lo adeudado, que su mantención como activo en los términos pactados no se justifique, bien sea porque los clientes han sido declarados en quiebra o insolvencia, DUDOSO RECAUDO Las operaciones de crédito con una morosidad igual o mayor a doce meses, no amparadas con garantía real, serán calificadas como pérdidas y pueden ser materia de castigo con cargo a la correspondiente cuenta de provisiones, con autorización o notificación a la Superintendencia de Bancos y Seguros. Estos créditos se reflejarán en la cuenta de orden "activos castigados". CALIFICACIÓN: D Rango de pérdidas esperadas: 100%

24 COBERTURA DE LA CALIFICACION PARA CREDITOS COMERCIALES Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

25 COBERTURA DE LA CALIFICACION DE LOS CREDITOS DE CONSUMO.- Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

26 CREDITOS PARA LA VIVIENDA Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

27 MICROCRÉDITOS Fuente: Normativa Superintendencia de Bancos y Seguros

28 CRÉDITOS CASTIGADOS Las instituciones del sistema financiero castigarán las operaciones de microcrédito y de créditos de consumo concedidos bajo la modalidad de scoring, cuando el deudor estuviere en mora, en una de sus cuotas o dividendos, más de ciento ochenta días, Siempre que estuviere provisionado el 100% del riesgo y la operación no haya sido declarada como vinculada

29 CRÉDITOS VINCULADOS Son personas vinculadas o relacionadas directa o indirectamente con la propiedad de una institución del sistema financiero, de sus subsidiarias o de su sociedad controladora, Sean titulares del 1% o más del capital pagado de la institución controlada VINCULADOS Sean titulares del 10% o más del capital pagado de una sociedad y ésta a su vez sea Accionista de una institución controlada en el 1% o más.

30 CRÉDITOS VINCULADOS También serán consideradas vinculadas por propiedad las sociedades en las que una persona vinculada con la institución controlada, sea titular, directa o indirectamente, del 25% o más del capital de dicha sociedad