Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Normas

Presentación del tema: "Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Normas"— Transcripción de la presentación:

1 Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Normas
Objetivos 1. Establecer los principios básicos de Delegación de Autoridad de acuerdo a la Estructura Organizativa de la Empresa. 2. Establecer los Límites de Delegación de Autoridad para las Áreas y Cargos que conforman la Organización. 3. Reglamentar los canales para el proceso de toma de decisiones y delegación de autoridad en los niveles Supervisorios y Gerenciales, a fin de permitir autonomía de gestión de las áreas y funciones previstas en la Organización. Normas Generales Especificas de la Caja Chica: 4. El límite máximo de desembolso por un pago es de Bs ,00 para la Caja Chica: 5. Para los pagos por montos superiores a Bs ,00 y hasta el monto indicado en la presente plantilla se requerirá la aprobación establecida, de acuerdo al concepto sujeto a Delegación. 6. Los montos asignados a las Cajas Chicas en Bolívares y en Dólares, así como al Fondo de Trabajo, están establecidos en las Matrices de Limites de Aprobación, y su incremento debe ser autorizado por el Contralor Corporativo.

2 Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Normas
Especificas de las Ordenes de Pago: 7. Los Honorarios Profesionales de Consultoría, Auditoría e Impuestos deben ser autorizados de acuerdo a la Plantilla de Firmas autorizadas, previa revisión del Contralor Corporativo 8. Los montos autorizados no pueden ser fraccionados en ningún caso, justificando erogaciones para la adquisición de bienes, servicios o de cualquier naturaleza. 9. Los montos establecidos en la plantilla de aprobaciones incluyen el Impuesto al Valor Agregado ( I.V.A.) 10. Ningún Empleado, Abogado, Asociado o Socio puede aprobar sus propios gastos, los Reportes de Gastos deberán ser sometidas a la aprobación del nivel inmediato superior de acuerdo al monto estipulado en la plantilla. 11. En caso de ausencia de los Socios Propietarios, las aprobaciones serán dadas por el Contralor Corporativo. 12. Los casos sometidos a la aprobación de los Socios Propietarios deben ser revisados y autorizados previamente por el Contralor Corporativo. 13.Todo los conceptos incluidos y no incluidos específicamente en el Régimen de Delegación de Autoridad, así como cualquier monto, puede ser aprobado por los Socios Propietarios Especificas de los cheques: 14. Todo cheque deberán llevar invariablemente dos (2) firmas autorizadas de acuerdo al Régimen de Delegación de Autoridad.

3 Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Normas
15. Las firmas autorizadas para efectos de manejo de Cuentas Bancarias son: Clase A Clase B FRANKLIN HOET LINARES JORGE ACEDO FERNANDO PELAEZ PIER EDITH SANTOS FRANCISCO CASTILLO GARCIA HUGO BAZZANI BRUNO CIUFFETELLI 16. Los niveles de aprobación para la emisión de cheques son: Monto en Bs. Equivalente a US$ 5000, Hasta U$ 5.000,00 Dos cualesquiera de las firmas B Dos cualesquiera de las firmas B Firma A conjuntamente con firma B Firma A conjuntamente con firma B Dos cualesquiera de las firmas A Dos cualesquiera de las firmas A 17. En ningún caso deberá fraccionarse comprobante que justifiquen erogaciones de cualquier naturaleza con el fin de hacer posible la adquisición de bienes o servicios especificados en este Régimen. Matrices de Delegación de Autoridad 18. A continuación se presentan las matrices que reflejan el Régimen de Delegación de Autoridad, clasificados por cada concepto sujeto a delegación y por la aprobación autorizada por cargo. 19. Para una mejor utilización de las matrices de delegación de autoridad, se han utilizados los siguientes signos: A - Aprobación, (A) - Aprobación solo documentos de su unidad, (F/C) - Firmas Conjuntas. Sin limite Dos cualesquiera de las Firma A conjuntamente con firma B

4 Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Matriz de Firmas Autorizadas - Gastos y Ordenes de Pago ACTUALIZADO: AGOSTO 2003 Leyenda: A: Aprobación: Persona designada, de acuerdo a su cargo, a la Autorización de un pago por un monto especifico y para un concepto determinado (A) Aprobación “solo documentos de su unidad” (F/C) Firmas Conjuntas A1 Requiere aprobación del Comité Directivo - Según Plan de Sistemas (E): Elaborado por A4: Aprobación del Gerente de Contabilidad

5 Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Matriz de Firmas Autorizadas - Cheques, Transferencias y Transacciones Bancarias ACTUALIZADO: AGOSTO 2003 Clase A Clase B FRANKLIN HOET LINARES JORGE ACEDO FERNANDO PELAEZ PIER EDITH SANTOS FRANCISCO CASTILLO GARCIA HUGO BAZZANI BRUNO CIUFFETELLI Monto en Bs. Equivalente a US$ 5.000,00 Dos cualesquiera de las firmas B Firma A conjuntamente con firma B Dos cualesquiera de las firmas A Hasta US$ 5.000,00 Dos cualesquiera de las firmas B Firma A conjuntamente con firma B Dos cualesquiera de las firmas A Sin limite Dos cualesquiera de las firmas A Firma A conjuntamente con firma B Nota: Los montos superiores a los contemplados en la plantilla, serán autorizados por los Socios Propietarios. Los conceptos no contemplados en la plantilla, serán autorizados por los Socios Propietarios.

6 Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Matriz de Firmas Autorizadas - Personal ACTUALIZADO: AGOSTO 2003 Leyenda: A: Aprobación: Persona designada, de acuerdo a su cargo, a la Autorización de un pago por un monto especifico y para un concepto determinado E: Elaborado por A3: Pagos correspondientes a Propiedad Intelectual

7 Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Matriz de Firmas Autorizadas - Distribución del Fondo de Trabajo y Caja Chica ACTUALIZADO: AGOSTO 2003 Leyenda: (A1): Este monto cubre necesidades del Centro de Costo Propiedad Intelectual (A2): Este monto se traduce a inventario en Estampilla para uso del Centro de Costo SIEX.

8 Contraloría Limites de Aprobación de Firmas Autorizadas Matriz de Firmas Autorizadas - Operaciones Contables ACTUALIZADO: AGOOSTO 2003 Leyenda: A: Aprobación - Persona designada, de acuerdo a su cargo, a la Autorización de un pago por un monto especifico y para un concepto determinado (F/C): Firmas Conjuntas:- Los conceptos por operaciones contables que requieren firmas conjuntas , se refiere a la firma de un socio propietario A2:Solo para la cartera de clientes que maneje el Socio Facturador - HPCD-ABOGADOS A3: Operaciones correspondiente a Propiedad Intelectual R: Revisado - Todos las operaciones deben ser revisadas antes de su autorización por el Gerente de Cobranzas - indistintamente del monto