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Capacitación y servicios para nuevos negocios en el Perú Creación y Gestión de tu Empresa en el Perú.

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Presentación del tema: "Capacitación y servicios para nuevos negocios en el Perú Creación y Gestión de tu Empresa en el Perú."— Transcripción de la presentación:

1 Capacitación y servicios para nuevos negocios en el Perú Creación y Gestión de tu Empresa en el Perú

2 Contabilidad Clase

3 PROCESO CONTABLE Y TRIBUTARIO RUS Inscripción RUC Régimen Especial Régimen General Boletas de Venta Pago Facil Exporta Facil Multa por no declarar Ticket Percepción de IGV Libros Contables + COMPRAS + VENTAS + CAJA/BANCOS + INVENTARIO/ BALANCE + DIARIO + MAYOR PDT PDB Estados Financieros: Balance General Ganancias y Pérdidas

4 Inscripción en el RUC (Registro Único del Contribuyente) Como Persona Natural DNI Recibo de servicios

5 Inscripción en el RUC (Registro Único del Contribuyente) Como Persona Jurídica DNI del representante legal Recibo de servicios Partida Registral Certificada

6 Nuevo RUS – PAGO FACIL Cronograma de Obligaciones mensuales Elección de la Categoria Formulario Pago Facil

7 Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Boletas de Venta

8 Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Boletas de Venta

9 Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Tickets

10 Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Formulario Pago Facil

11 Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Cronograma de Declaraciones y Pagos

12 Régimen de Percepción del IGV

13 Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Formulario Pago Facil Categorías Multas

14 Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Exportación Simplificada de Exportación

15 Régimen Especial + Puedes emitir boletas y Facturas + Ventas /Compras no mayores a S/. 525,000 + Pago de Impuesto a la Renta 1.5% Ventas + Pago de IGV + Libros de Compras y Ventas

16 Régimen General + Puedes emitir boletas y Facturas + No hay restricciones de ventas/compras + Pago de Impuesto a la Renta 30% Utilidades + Pago de IGV + Contabilidad Completa

17 Proceso Contable

18 Contabilidad Manual - Libros Contables Libros Contables: + Compras + Ventas + Diario + Mayor + Caja Bancos + Inventario Balance

19 Software Contable Contabilidad Electrónica

20 Comprobantes de Pago – Factura

21 Notas de Débito / Notas de Crédito

22 Comprobantes de Pago – Guía de Remisión

23 Factura Electrónica La Factura Electrónica MYPE es la misma Factura que se emite de manera física, con la diferencia que en este caso su generación es a través del Sistema de Emisión Electrónica en SOL. REQUISITOS: + Encontrarse afecto en el RUC al Impuesto a la Renta de tercera categoría. + Tener ingresos netos anuales iguales o inferiores a mil setecientas (1700) UIT

24 Factura Electrónica  AFILIACIÓN

25 Factura Electrónica  EMISIÓN

26 Factura Electrónica  EMISIÓN

27 Factura Electrónica  CONSULTA

28 Factura Electrónica DEMO http://orientacion.sunat.gob.pe/tutores_demos/FacturaElectronica_Demo.swf

29 Programa Declaración Telemática (PDT)

30 Programa Declaración Beneficios (PDB) Exportadores Para la devolución del Saldo a Favor del Exportador

31 Drawback – Restitución de Derechos Arancelarios + Materia Prima 5% del Valor FOB + Productos o Bienes Intermedios + Pieza + Parte 36 meses antes de la fecha de importación

32 Estados Financieros (Balance General)

33 Estados Financieros (Ganancias y Pérdidas)

34 Multas - Declarar datos falsos/erróneos MULTA = 50% tributo omitido + 50% saldo declarado indebidamente

35 Sistema de Detracciones del IGV + Consiste básicamente en la detracción (descuento) que efectúa el comprador o usuario de un bien o servicio apara luego depositarlo en el Banco de la Nación. + Éste, por su parte, utilizará los fondos depositados en su cuenta para efectuar el pago de sus obligaciones tributarias.

36 Sistema de Retenciones del IGV

37 Planilla Electrónica Es el documento llevado a través de los medios informáticos desarrollados por la SUNAT, en el que se encuentra la información de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación – modalidad formativa laboral y otros (practicantes

38 Planilla Electrónica

39 T-Registro Es el Registro de Información Laboral de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación – modalidad formativa laboral y otros (practicantes), personal de terceros y derechohabientes.

40 Planilla Electrónica Planilla Mensual de Pagos (PLAME) La Plame comprende información mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro, así como de los prestadores de servicios que obtengan rentas de Cuarta Categoría; los descuentos, los días laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobretiempo del trabajador.

41 Comprobantes de Pago – Liquidación de Compra

42 Liquidación de Compras CASO PRÁCTICO: La Empresa Comercial Catalina Huanca S.R.L., dedicada a la compra y venta de cerámicas y artículos manufacturados de la región Junín, el 10 de septiembre del 2010 ha realizado una compra al contado de mates burilados (mercaderías), al señor Alberto Casas Díaz, quien es una persona natural sin RUC dedicado a la manufactura artesanal de cerámicas. El costo de sus productos vendidos asciende a la suma de S/. 1,000.00. a) Cálculo de la retención del IGV: 1,000 x 18% = 180 b) Cálculo de la retención del Impuesto a la Renta: 1,000 x 1.5% = 15


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