Presentación de presupuesto 2011 - 2012. Estatutos anteriores Asamblea julio de 2011 Nuevo modelo.

Presentación del tema: "Presentación de presupuesto 2011 - 2012. Estatutos anteriores Asamblea julio de 2011 Nuevo modelo."— Transcripción de la presentación:

1 Presentación de presupuesto 2011 - 2012

2 Estatutos anteriores Asamblea julio de 2011 Nuevo modelo

3 Comparación de estatutos Anteriores Nuevos Pago de inscripción por alumnos Pago de matricula mensual La Comunidad Adyacente no tenia derechos ni deberes de asociados Pago único de cuota de aportación por asociado Aportes mensuales para gastos de funcionamiento La Comunidad Adyacente pasa a ser parte activa de la asociación civil con derechos y deberes.

4 Estructura del presupuesto Saldo de caja al inicio Ingresos Costos y gastos de operación Amortización de deudas pendientes Inversiones y/o compras de bienes Gastos financieros (comisiones bancarias) Saldo final de caja

5 Ingresos Cuota de ingreso a la asociación civil Ingresos por contrato de comedor Recuperación de cuentas por cobrar Donaciones Seguro escolar Cuotas para gastos de funcionamiento según modelo educativo

6 Costos y gastos de operación Gastos de personal Costos de uso planta física Liquidación de personal y reestructuración Servicios contratados Materiales y suministros Otros gastos

7 Amortización de deudas Pagos y anticipos de prestaciones de antigüedad Intereses sobre prestaciones de antigüedad Fondo de ahorro obligatorio para la vivienda

8 Inversiones y compras de bienes Bienes para control administrativo Bienes para mejoras de salones de clases Bienes para las actividades deportivas y educación física

9 Aporte inicial según estatutos Asociación Civil UEUSB Presupuesto de ingresos por cuota de asociación Expresado en bolívares fuertes Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012 Estimado de ingresos por mes 33,33% 100,0% Aporte inicial según estatutos Valor Unidad Tributaria Asociados estimados Monto estimado Montos ya pagados Neto por recibir octubre/2011marzo/2012junio/2012Total Comunidad Adyacente60 UT7680 364.800 65.844 298.956 99.642 298.927 Comunidad Universitaria30 UT76150 342.000 95.032 246.968 82.314 246.943 220 706.800 149.336 580.264 181.957 545.870

10 Ingresos por donación Asociación Civil (UEUSB) Presupuesto de ingresos por donación Expresado en bolívares fuertes Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012 DescripciónFrecuenciaCantidadMontoCosto Total Aporte de la Universidad Simón Bolívar apoyoMensual124.500,0054.000,00 Aporte por rifa en custodia de la Sociedad de Padres y Representantes al Fondo de Ahorro Obligatorio para la ViviendaUnica125.000,00 TOTAL GENERAL 79.000,00

11 Ingresos totales

12 Costos de uso planta física Asociación Civil UEUSB Presupuesto de costos de uso de las instalaciones Expresado en bolívares fuertes Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012 Estimado mensualVar (%)Anual Alquileres62.500 25% 750.000 Servicio redes6.250 25% 75.000 Materiales y suministro3.750 25% 45.000 Sueldo de Jardinero2.600 30% 31.200 Aseo Urbano2.533 10% 30.395 Mantenimiento2.500 25% 30.000 Alquiler auditorios2.500 25% 30.000 Sueldo de personal de limpieza1.590 30% 19.079 Servicio Internet1.500 25% 18.000 Reparación y mantenimiento de equipos1.500 25% 18.000 Electricidad1.108 10% 13.293 Teléfono1.100 10% 13.200 Agua330 10% 3.960 Total89.761 24% 1.077.127

13 Servicios contratados Asociación Civil UEUSB Presupuesto de servicios contratados Expresado en bolívares fuertes Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012 DescripciónEmpresa seleccionadaUnidad de medidaCantidadCosto unitarioCosto Total Servicios de la operación Servicios de clases de inglesEn contrataciónMensual17.000,0084.000,00 Suscripción al sistema de impresión de boletas de evaluaciónEdudatosAnual11.400,00 Transporte a canchas deportivas y por eventos especialesTransporte ChapelaMensual13.200,0038.400,00 Limpieza de maleza exterior Ocasional21.100,002.200,00 Bote de desechos Ocasional2800,001.600,00 Servicios administrativos Asignación de administradorFernando Fernández & AsociadosMensual13.750,0045.000,00 Contabilidad y preparación de estados financierosHJ ConsultoresMensual12.479,6829.756,16 Exámenes de LopcymatPor examen130320,0041.600,00 Mensajería y diligenciasPor diligencia4060,002.400,00 Servicios y mantenimiento de alarmasSegurisistem S.E.LTrimestral11.500,006.000,00 Suscripción CAVEPAnual12.900,00 Consultoría JurídicaAbogados CavepMensual1350,004.200,00 Consultoría JurídicaAbogado SarmientosOcasional41.250,005.000,00 Consultoría JurídicaAbogado StalinMensual12.000,0024.000,00 Redacción y Representación ante organismos públicosOcasional102.000,0020.000,00 Registro de documentos legalesStalin RodríguezOcasional4600,002.400,00 Seguro escolarSeguros PiramideAnual33098,5032.505,00 Redacción de nuevos estatutosAlberto AscanioOcasional15.000,00 Registro de nuevos estatutosAnual11.500,00 TOTAL GENERAL 349.861,16

14 Materiales y suministros Asociación Civil UEUSB Presupuesto de materiales y suministros Expresado en bolívares fuertes Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012 Concepto Monto en Bs. Material y suministros de oficina 18.582 Suministros para mantenimiento 18.000 Materiales de limpieza 13.132 Suministros tecnológicos 9.508 Repuestos y equipos 4.518 Material didactivo 3.161 66.901

15 Otros conceptos Asociación Civil UEUSB Presupuesto de otros conceptos Expresado en bolívares fuertes Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012 Descripción Unidad de medidaCantidad Costo unitarioCosto Total Cesta ticket de agosto de 201121.422,08 Suplencias20.000,00 Recalculo de cesta tickect de maestrasMeses41914,017.656,04 Ayuda para compra de uniformes al personal70342.380,00 TOTAL GENERAL 51.458,12

16 Inversiones y compras DescripciónUnidad de medidaCantidadCosto unitarioCosto Total Activos para mejoras en salones de clases Reparar el techo de preescolarOcasional120.000,00 Dotacion de equipos para actualizar laboratorioAnual128.000,00 Total estimado48.000,00 Activos para control y uso administrativo y otros Maquina capta huellas, controlador de asistenciaOcasional120.000,00 Impresoras laserUnidad14.500,00 Cambio sistema de impresión de impresoraUnidad1800,00 Reparacion de baranda y baño de bachilleratoUnidad122.000,00 Reparación de baños de preescolarUnidad110.000,00 Remodelacion de la cantinaUnidad150.000,00 Reparacion de mesas y sillas del comedorMensual15.000,0050.000,00 Bandera y litografia de BolivarUnica11.000,00 Compra de cartelerasUnidad12.800,00 Video Portero intercomunicador e instalacionUnidad110.000,00 Fondo para reposicion y mantenimiento equipor de comedorMensual15.000,0060.000,00 Puerta de acceso a salones de clasesUnidad120.000,00 Total estimado251.100,00 Activos para clases de deportes Dotacion de implementos para educacion fisica 120.000,00 Total estimado20.000,00 TOTAL GENERAL 319.100,00

17 Gastos de personal Sueldos superiores a los cancelados por el Ministerio del Poder Popular para la Educación Bonificación de fin de año de tres (3) meses de salario Bono vacacional de dos (2) meses de salario Prestaciones sobre salario integral: Sesenta (60) más dos (2) días de antigüedad por cada año de servicio a partir del segundo (2do) año. Intereses sobre prestaciones de acuerdo con el Banco Central de Venezuela Subsidio del setenta por ciento (70%) del costo de póliza de seguros de HCM Cesta ticket según horas o jornadas trabajadas

18 Deuda acumulada pasivos laborales ConceptoMonto en Bs. Prestaciones de antigüedad764.763 Intereses sobre prestaciones de antigüedad239.527 Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda115.000 1.119.290

19 Escenarios presupuestarios Escenarios Variables Número 1 Número 2 Número 3 Incremento salarial de 10% y pago de deuda en 100% Incremento salarial de 5% y pago de deuda en 50% Solo pago de deuda en 50%

20 Gastos de personal Escenario 1 Asociación Civil UEUSB Presupuesto de gastos de personal ( Incremento de salario mínimo (20%), resto de personal (10%) y unidad tributaria (25%) Expresado en bolívares fuertes Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012 Nominas ConceptosEjecutivaAdministrativaObrerosMaestrasProfesoresTotal Sueldo 179.016 178.891 163.317 466.202 482.014 1.469.439 Otras asignaciones12.6282.875 3.987 2.664 7.632 29.785 Fondo de Ahorro obligatorio para la vivienda5.4305.150 4.778 13.284 13.873 42.515 Seguro social obligatorio y régimen prestacional de empleo23.27222.085 21.231 60.606 62.662 189.856 Cesta tictek20.09952.668 108.596 60.230 294.262 Prestaciones de antigüedad mensual39.39642.916 39.815 107.764 114.186 344.077 Prestaciones de antigüedad adicional3.8767.906 10.653 18.908 16.306 57.648 Intereses sobre prestaciones de antigüedad7.32013.320 1.340 36.840 45.360 104.180 Bono vacacional16.18431.045 29.862 70.304 77.064 224.458 Bono de fin de año39.60544.878 40.841 105.456 115.596 346.376 Contratación póliza de seguros33.600 168.000 Comisión cesta tickect1.766 8.831 Pago de guarderías14.136 70.680 396.328451.235 417.994 1.040.126 1.044.426 3.350.108

21 Costos y gastos totales escenario 1

22 Gastos de personal Escenario 2 Asociación Civil UEUSB Presupuesto de gastos de personal ( Solo incremento de salario mínimo (20%), resto de personal (5%) y unidad tributaria (25%) Expresado en bolívares fuertes Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012 Nominas ConceptosEjecutivaAdministrativaObrerosMaestrasProfesoresTotal Sueldo 170.879 180.596 163.805 445.011 461.633 1.421.924 Otras asignaciones12.6282.875 3.987 2.664 7.632 29.785 Fondo de Ahorro obligatorio para la vivienda5.1995.198 4.792 12.685 13.296 41.170 Seguro social obligatorio y régimen prestacional de empleo22.21422.085 21.295 57.852 60.012 183.458 Cesta tictek20.09952.668 108.596 60.230 294.262 Prestaciones de antigüedad mensual37.72043.319 39.931 102.894 109.439 333.303 Prestaciones de antigüedad adicional3.7127.906 10.653 18.059 15.715 56.044 Intereses sobre prestaciones de antigüedad7.32013.320 1.340 36.840 45.360 104.180 Bono vacacional15.49731.898 30.106 67.128 73.874 218.503 Bono de fin de año37.92344.878 40.841 100.692 110.810 335.145 Contratación póliza de seguros33.600 168.000 Comisión cesta tickect1.766 8.831 Pago de guarderías14.136 70.680 382.694454.244 418.919 1.001.924 1.007.504 3.265.285

23 Costos y gastos totales escenario 2

24 Gastos de personal Escenario 3 Unidad Educativa Privada Universidad Simón Bolívar (UEUSB) Presupuesto de gastos de personal ( Solo incremento de salario mínimo (20%) y unidad tributaria (25%) Expresado en bolívares fuertes Para el año escolar iniciado el 1 de septiembre de 2011 y culminado el 31 de agosto de 2012 Nominas ConceptosEjecutivaAdministrativaObrerosMaestrasProfesoresTotal Sueldo 162.742 169.588 163.317 423.820 441.263 1.360.730 Otras asignaciones12.6282.8753.987 2.6647.63229.785 Fondo de Ahorro obligatorio para la vivienda4.9694.8864.778 12.084 12.71939.436 Seguro social obligatorio y régimen prestacional de empleo21.15620.87521.231 55.096 57.364175.724 Cesta tictek20.09952.668 108.596 60.230294.262 Prestaciones de antigüedad mensual36.04540.72039.815 98.025104.694319.299 Prestaciones de antigüedad adicional3.5477.67010.653 17.210 15.12654.206 Intereses sobre prestaciones de antigüedad7.32013.3201.340 36.840 45.360104.180 Bono vacacional14.81029.49529.862 63.953 70.685208.805 Bono de fin de año36.24142.55340.841 95.929 106.028321.592 Contratación póliza de seguros33.600 168.000 Comisión cesta tickect1.766 8.831 Pago de guarderías14.136 70.680 369.060434.152417.994 963.719 970.6043.155.529

25 Costos y gastos totales Escenario 3

26 Escenarios presupuestarios Escenarios Conceptos Nro. 1 Nro. 2 Nro. 3 Gastos de personal 3.350.108,06 3.265.284,75 3.155.529,13 Costos de uso de planta físca 1.077.126,97 Servicios contratados 344.741,16 Materiales y suministros 66.900,68 Otros gastos 51.458,12 Amortizacion deudas 1.473.689,54 971.544,28 Inversiones y compras 327.100,00 Comisiones bancarias 9.000,00 6.700.124,53 6.113.155,96 6.003.400,34

27 Formula para determinar cuota comunidad universitaria Total costos y gastos ( Ingresos comunes = Gastos a recibir por los asociados Gastos a recibir por los asociados ÷ Cantidad de asociados = Costos proporcionales Costos proporcionales x Cantidad de asociados natos = Costos asumidos por comunidad universitaria Costos asumidos por comunidad universitaria ( Costo de uso de planta ( Cuota de asociación – Donación USB = Costos netos asumidos por comunidad USB Costos netos asumidos por comunidad USB ÷ Cantidad de asociados ÷ Doce (12) meses = Fracción mensual por asociado nato

28 Formula para determinar cuota comunidad adyacente Total costos y gastos ( Ingresos comunes = Gastos a recibir por los asociados Gastos a recibir por los asociados ÷ Cantidad de asociados = Costos proporcionales Costos proporcionales x Cantidad de asociados no natos = Costos asumidos por comunidad adyacente Costos asumidos por comunidad adyacente ( Cuota de asociación = Costos netos asumidos por comunidad adyacente Costos netos asumidos por comunidad adyacente ÷ Cantidad de asociados ÷ Doce (12) meses = Fracción mensual por asociado no nato

29 Ingresos comunes Conceptos Montos Bs. Ingresos por contrato de comedor 150.000 Recuperacion de cuentas por cobrar 160.000 Donaciones 25.000 Seguro escolar 31.185 366.185

30 Resumen de pagos para Asociados no Natos Escenarios (BsF) Nro. 1 Nro. 2 Nro. 3 Pago aporte inicial según estatutos de ASOCIADOS NO NATOS (*).3883.82 Pago de Seguro escolar que debe ser realizado antes del 30 de septiembre de 201194.5 Cuota de gastos de funcionamiento mensual1.3461.1981.170 Estos montos son en función a un modelo asistencial para preescolar y primaria de 7:45 am a 3:45 pm y bachillerato en función a su carga horaria. El pago del comedor es un servicio aparte Actividades de Futbol, kickingball y Flamenco serán actividades aparte (*) 60UT- pago de abono realizado en el proceso de inscripción de 676,18 BsF. Es decir que seria 4.560 - 676,18 = 3.883.82. El pago debe ser realizado en tres cuotas de 1.294,61 BsF desde octubre 2011 a junio 2012.

31 Resumen de pagos para Asociados Natos Escenarios (BsF) Nro. 1 Nro. 2 Nro. 3 Pago aporte inicial según estatutos DE ASOCIADOS NATOS (*) 1603,82 Pago de Seguro escolar que debe ser realizado antes del 30 de septiembre de 2011 94.5 Cuota de gastos de funcionamiento mensual1.015867839 Estos montos son en función a un modelo asistencial para preescolar y primaria de 7:45 am a 3:40 pm y bachillerato en función a su carga horaria. El pago del comedor es un servicio aparte Actividades de Futbol, kickingball y Flamenco serán actividades aparte. (*) 30UT- pago de abono realizado en el proceso de inscripción de 676,18 BsF. Es decir que seria 2.280 - 676,18 = 1603,82. El pago debe ser realizado en tres cuotas de 534.6 BsF desde octubre 2011 a junio 2012.

32 Presentación de presupuesto año escolar 2011-2012