CONTABILIDAD 2012 COLEGIO OFICIAL DE GESTORES ADMINISTRATIVOS DE CASTILLA Y LEÓN Alfredo García González TESORERO María Jesús Valderrama Andrés CONTADORA.

Presentación del tema: "CONTABILIDAD 2012 COLEGIO OFICIAL DE GESTORES ADMINISTRATIVOS DE CASTILLA Y LEÓN Alfredo García González TESORERO María Jesús Valderrama Andrés CONTADORA."— Transcripción de la presentación:

1 CONTABILIDAD 2012 COLEGIO OFICIAL DE GESTORES ADMINISTRATIVOS DE CASTILLA Y LEÓN Alfredo García González TESORERO María Jesús Valderrama Andrés CONTADORA

2 INGRESOS Los ingresos realizados suponen el 93,21% de los presupuestados La cuenta 7060 PRESTACION DE SERVICIOS DE TRAFICO muestra una desviación de 43.425,25 € los cual supone un 89,14% de los ingresos por este concepto presupuestados.

3 CONTINUACIÓN Por su parte la cuenta 721 CUOTAS COLEGIALES muestra una desviación 7.653,48, que supone un 97,54% de los ingresos por este concepto presupuestados El resto de partidas NO influyen en el resultado final

4 GASTOS Los gastos realizados suponen un 76,50% respecto de los presupuestados. La consecuencia final de esta desviación, es que los beneficios después de impuestos ascienden a 124.411,22 €, frente a los 72.450,00 € presupuestados.

5 CUENTAS 600 SERVICIOS DE TRÁFICO. Se gasta el 77,83% respecto de lo presupuestado, lo cual supone un ahorro de 29.150,38 €. 640 SUELDOS Y SALARIOS. Se gasta el 97,04% respecto de lo presupuestado, lo cual supone un ahorro de 5.188,22 €.

6 CUENTAS 622 REPARACIONES Y CONSERVACION. Se gasta el 65,14% de lo presupuestado, lo cual supone un ahorro de 2.788,82€ 623 SERVICOS PROFESIONALES. Lo realizado aquí supone un 63,13% de lo presupuestado. Por lo que se produce un ahorro de 4.055,46 €

7 CUENTAS 627 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS. Lo realizado supone el 59,49% de lo presupuestado con un ahorro de 20.252,95 €. COMENTARIO: En esta cuenta aparecen los gastos relativos a la festividad de San Cayetano, que este año produjo un ahorro de 16.700,00 €. El resto corresponde a las diferentes partidas que aparecen en esta cuenta.

8 CUENTAS 628 SUMINISTROS. El gasto realizado es el 65,38% de lo presupuestado, con un ahorro de 3.461,85 € 629 OTROS SERVICIOS. El gasto realizado es el 77,82% de lo presupuestado, con un ahorro de 3.770,36 €

9 CUENTA 650 CURSOS. El gasto realizado supone el 51,23% de lo presupuestado, con un ahorro de 4.876,74 €. 651 AYUDAS A DELEGACIONES. El gasto realizado supone el 43.89% respecto de lo presupuestado, con un ahorro de 4.876,74 €. NOTA: Se ha modificado el sistema de provisionar a las Delegaciones.

10 CUENTA 654 DESPLAZAMIENTOS JUNTA DE GOBIERNO. El gasto realizado supone el 28,71% de lo presupuestado, con un ahorro de 9.268,33 €. COMENTARIO: Esta forma de compensar los gastos de desplazamiento de los miembros de la Junta de Gobierno NO es conforme a derecho, según la Agencia Tributaria, por lo que en el último Pleno se acordó el cambio de retribución. En presupuestos de 2013 NO aparece esta partida.

11 CUENTA 6300 IMPUESTO SOCIEDADES. El gasto realizado supone el 80,23% respecto de lo presupuestado, con un ahorro de 3.560,00 €. COMENTARIO: Al sernos aplicable la regla de prorrata es verdaderamente difícil, efectuar el cálculo del impuesto. Acercarnos tanto supone un logro que sin duda le debemos a nuestra Asesora Fiscal, que nos orientó al respecto.

12 RESÚMEN CUENTAS P.P. Y G.G. Podemos concluir que en INGRESOS la única partida que se ha desviado considerablemente ha sido la 7060 SERVICIOS DE TRÁFICO y ello debido a que las gestiones de tráfico y por desgracia, han disminuido como consecuencia de la crisis que padecemos. El resto de partidas, han sufridos desviaciones insignificantes que se han compensado unas con otras, sin que afectaran significativamente.

13 CONTINUACION Por lo que respecta a los GASTOS, hemos de concluir que no ha existido un gasto que marcara una diferencia abismal, respecto a lo presupuestado. Pero sí que han existido multitud de cuentas que por una causa u otra han tenido vocación de desvío, unas con mas intensidad que otras, pero que todas juntas sí que han producido una brecha considerable entre lo realizado y lo presupuestado.