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Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones SUFICIENCIA DE CAPITAL Y SOLVENCIA DE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS Noviembre 2005 Ricardo Lozano Aragüés.

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1 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones SUFICIENCIA DE CAPITAL Y SOLVENCIA DE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS Noviembre 2005 Ricardo Lozano Aragüés Director General

2 DGSFP 2 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estructura del documento I.Introducción. II.Normativa vigente. Capital social y fondo mutual mínimo. Margen de solvencia. Fondo de garantía. Constitución y cobertura de provisiones técnicas. II. Proyecto Solvencia II. Definición y pilares básicos. Importancia del Control Interno. Cambios en la supervisión del Órgano de control. III. Estadísticas del sector asegurador español. IV. Estudios de impacto.

3 DGSFP 3 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Introducción Actualmente, los recursos propios requeridos para ejercer la actividad aseguradora suponen: niveles mínimos de capital relacionados con el tipo de negocio desarrollado requisitos de margen de solvencia y fondo de garantía que, a salvo de la consideración del reaseguro, no se ponen en relación directa con el riesgo asumido. Bajo Solvencia II los recursos propios exigibles dependerán: niveles de riesgo asumidos por cada aseguradora mecanismos de control interno establecidos para su gestión.

4 DGSFP 4 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Normativa vigente Capital social y fondo mutual mínimo Regulación:Artículo 13 TR Ley 30/1995 Sociedades anónimas y Cooperativas a prima fija: Vida: No vida: según ramos, mínimo: (asistencia sanitaria) máximo: (RC, Crédito y Caución) En todos los casos: 50% desembolsado Mutuas a prima fija: 50% de lo exigido a Sociedades anónimas Mutuas con derrama pasiva: 75% de lo exigido a Mutuas a Prima Fija

5 DGSFP 5 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Normativa vigente Capital social y fondo mutual mínimo Cooperativas a prima variable: ,05 Mutuas a prima variable: Mutualidades de previsión social: entre y lo mismo que a las mutuas a prima fija según las prestaciones que estén autorizadas a abonar. D.A. 6ª del TR Ley 30/1995: entidades ya existentes podrán seguir manteniendo los capitales sociales o fondos mutuales anteriores a la entrada en vigor de la ley si cumplen una serie de requisitos de solvencia.

6 DGSFP 6 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Normativa vigente Margen de solvencia Regulación: Artículo 17 TR Ley 30/1995 Artículos 58 a 62 ROSSP Exigencia de un patrimonio de la entidad libre de compromisos en función de su volumen de actividad. Finalidad: atender riesgos no cubiertos con provisiones técnicas. Bienes o partidas computables: relación limitada. Cuantía mínima en seguro No vida: en función de primas y siniestros. Cuantía mínima en seguros de Vida: en función de las provisiones por seguros de vida y de los capitales en riesgo.

7 DGSFP 7 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Normativa vigente Fondo de garantía Regulación: Artículo 18 TR Ley 30/1995 Artículo 63 ROSSP Requisito adicional al margen de solvencia. Importe: 1/3 de la cuantía mínima del margen de solvencia si bien se establecen unos importes mínimos en función de la forma jurídica de la entidad y de los ramos en los que opere. Deberá estar constituido por los elementos que con carácter general tengan la consideración de patrimonio propio no comprometido.

8 DGSFP 8 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Normativa vigente Constitución y cobertura de provisiones técnicas Regulación: Artículo16 TR Ley 30/1995 Artículos 29 a 57 ROSSP 1.Provisión de primas no consumidas Periodificación de la prima al cubrir ésta riesgos y gastos correspondientes a más de un ejercicio. Cálculo: periodificación conforme plazo desde cierre ejercicio a vencimiento del contrato. 2.Provisión de riesgos en curso Provisión complementaria de la anterior si ésta es insuficiente para atender todos los riesgos y gastos. Cálculo: basado en la experiencia histórica de la entidad.

9 DGSFP 9 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Normativa vigente Constitución y cobertura de provisiones técnicas 3.Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago Reserva para atender el pago de siniestros ya conocidos pero que no se abonarán hasta un período posterior. Cálculo: valoración individualizada de cada siniestro. Opcional: cálculo por métodos estadístico basados en experiencia histórica. 4.Provisión de prestaciones pendientes de declaración Estimación de los siniestros ocurridos en el ejercicio pero no conocidos por la entidad hasta el ejercicio siguiente. Cálculo: método basado en experiencia histórica. Opcional: cálculo por métodos estadístico basados en experiencia histórica.

10 DGSFP 10 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Normativa vigente Constitución y cobertura de provisiones técnicas 5. Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros Estimación de los gastos internos en que se va a incurrir hasta la total liquidación del siniestro. Cálculo: en base a la experiencia histórica. 6. Provisión de estabilización Provisión para atender posible desviaciones futuras de la siniestralidad en ramos específicos. Cálculo: en base al recargo de seguridad incluido en las primas de estos ramos. Provisión acumulativa hasta alcanzar unos mínimos.

11 DGSFP 11 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Normativa vigente Constitución y cobertura de provisiones técnicas 7.Provisión del seguro de decesos Provisión para atender los futuros siniestros de este ramo. Cálculo pólizas antiguas: porcentaje sobre primas. Cálculo pólizas nuevas: similar a la provisión de seguros de vida. 8.Provisión de seguros de vida Provisión que recoge el fondo para atender las prestaciones futuras derivadas de los seguros de vida. Cálculo: valor actual financiero-actuarial de las prestaciones a pagar. Tipo de interés de cálculo: limitado por la norma. Técnicas de inmunización financiera. Tablas de mortalidad y supervivencia: fijadas por la norma.

12 DGSFP 12 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Normativa vigente Constitución y cobertura de provisiones técnicas COBERTURA DE PROVISIONES TÉCNICAS Las provisiones técnicas dotadas en el pasivo deben estar invertidas en los bienes establecidos en la normativa vigente. Principios de cobertura: Seguridad: limitación de bienes aptos. Normas de localización. Diversificación: límites por categorías de valores. Dispersión: límites para un solo activo o emisor de activos. Congruencia: correspondencia entre moneda de la prestación y de la inversión. Rentabilidad. Liquidez. Valoración de las inversiones: extracontable bajo principio de valor de mercado.

13 DGSFP 13 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Proyecto Solvencia II Definición y pilares básicos Similar a Basilea II en el ámbito bancario. Se trata de determinar la solvencia y la supervisión de las entidades aseguradoras con un enfoque orientado a valorar el riesgo que asumen en cada momento. Se articula en tres pilares: Pilar I:Fijación de los recursos propios de las entidades, de las inversiones que pueden realizar y de las provisiones técnicas. Pilar II:Reforzamiento de la supervisión y de la gestión. Pilar III:Transparencia para favorecer la disciplina de mercado.

14 DGSFP 14 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Proyecto Solvencia II Importancia del Control interno Regulación actual: artículo 110 ROSSP aspectos genéricos requisitos específicos en el caso de utilización de instrumentos derivados. Principales líneas de la regulación futura: Mayor protagonismo y responsabilidad del Consejo de Administración de la entidad. Desarrollo de actuaciones de auditoría interna. Implementación de políticas y sistemas de gestión de riesgos. Control de la política de inversiones: identificación, seguimiento, medición, información y control de los riesgos relacionados con la política de inversión adoptada.

15 DGSFP 15 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Proyecto Solvencia II Cambios en la supervisión del Órgano de control El nuevo marco expuesto anteriormente supone: Puesta en marcha de nuevos sistemas para determinar el nivel de solvencia de las entidades. Nuevo enfoque de la supervisión que permita anticipar la posible evolución de la entidad: Análisis de los procedimientos de la entidad supervisada. Verificación y validación de los modelos de control interno.

16 DGSFP 16 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estadísticas del sector asegurador español PROVISIONES TÉCNICAS (VIDA) (cifras en miles de euros) Prov. a cubrir Bs. afectos Diferencia % superávit10,85%7,50%7,22%

17 DGSFP 17 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estadísticas del sector asegurador español PROVISIONES TÉCNICAS (NO VIDA) (cifras en miles de euros) Prov. a cubrir Bs. afectos Diferencia % superávit33,74%31,62%30,40%

18 DGSFP 18 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estadísticas del sector asegurador español MARGEN DE SOLVENCIA (VIDA) (cifras en miles de euros) Margen de solvencia Cuantía mínima margen solven Rtdo. margen solvencia % superávit101,11%106,97%97,29%

19 DGSFP 19 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estadísticas del sector asegurador español MARGEN DE SOLVENCIA (NO VIDA) (cifras en miles de euros) Margen de solvencia Cuantía mínima margen solven Rtdo. margen solvencia % superávit226,45%211,44%183,15%

20 DGSFP 20 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estadísticas del sector asegurador español ENTIDADES LIQUIDADAS Sociedades anónimas --4 Mutuas--7 Mutualidades de previsión 111 TOTAL1112 Participación mercado 0,003 % No representativo

21 DGSFP 21 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estudios de impacto. Encarecimiento del reaseguro un 20% A nivel sectorial Análisis sobre entidades no vida. El resultado del ejercicio y los resultados de cobertura y margen siguen siendo positivos. A nivel individual Análisis sobre 332 entidades. El 48% empeoran sus resultados. Un 10% reducirían sus fondos propios a niveles preocupantes. Un 3% con viabilidad comprometida. Un 7% presentarían déficit de margen de solvencia. Un 8% presentarían déficit de cobertura de provisiones Vida 86 No Vida 189 Mixtas 57

22 DGSFP 22 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estudios de impacto. Sensibilidad del sector asegurador español Descripción de las hipótesis: Definición de comportamientos adversos de variables financieras y actuariales: Perturbaciones del tipo de interés. Perturbaciones sobre los diferenciales de crédito. Perturbaciones sobre los tipos de cambio. Descenso de precios de inmuebles. Modificaciones en las probabilidades de fallecimiento. Incremento de rescates. Incrementos en costes medios y frecuencias de siniestralidad. Medición de si los recursos propios a precios de mercado de las aseguradoras españolas son capaces de hacer frente a esos impactos.

23 DGSFP 23 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estudios de impacto. Sensibilidad del sector asegurador español Resultados del análisis: Efecto positivo sobre los resultados. Incremento en el valor de los activos totales. No se produce una variación significativa en la composición porcentual del activo. Incremento del valor de las provisiones técnicas. Leve disminución del peso relativo de las provisiones técnicas e incremento los resultados. Individualmente considerados, el impacto más significativo sobre los recursos propios totales a precios de mercado es el relacionado con las inversiones materiales. Considerando efectos conjuntos, incluso en el peor escenario posible, las entidades dispondrían de recursos suficientes.

24 DGSFP 24 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estudios de impacto. Sensibilidad del sector asegurador español Efectos sobre el activo en términos absolutos

25 DGSFP 25 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estudios de impacto. Sensibilidad del sector asegurador español Efectos sobre la composición porcentual del activo

26 DGSFP 26 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estudios de impacto. Sensibilidad del sector asegurador español Efectos sobre las provisiones técnicas

27 DGSFP 27 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estudios de impacto. Sensibilidad del sector asegurador español Efectos sobre la composición porcentual del pasivo

28 DGSFP 28 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estudios de impacto. Sensibilidad del sector asegurador español Efectos sobre los recursos propios de cada impacto individualmente considerado

29 DGSFP 29 de 29 Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones Ricardo Lozano Aragüés Estudios de impacto. Sensibilidad del sector asegurador español Efectos sobre los recursos propios de impactos agregados


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