“AUDITORÍA DE GESTIÓN APLICADA A LA EMPRESA NOVACARGO S. A

Presentación del tema: "“AUDITORÍA DE GESTIÓN APLICADA A LA EMPRESA NOVACARGO S. A"— Transcripción de la presentación:

1 “AUDITORÍA DE GESTIÓN APLICADA A LA EMPRESA NOVACARGO S. A
“AUDITORÍA DE GESTIÓN APLICADA A LA EMPRESA NOVACARGO S.A., PARA MEDIR LA EFICIENCIA, EFECTIVIDAD Y ECONOMÍA DE LOS PROCESOS DE SUS DEPARTAMENTOS” VANESA MERCEDES ROMERO BENÍTEZ

2 PROBLEMA El establecer políticas y procedimientos, que ayuden a mitigar los riesgos existentes en el entorno del negocio y a evaluar la efectividad, eficacia y economía de los procesos, constituyen la piedra angular de la organización que busca obtener un funcionamiento óptimo en todos los procesos ejecutados, en su afán de alcanzar el cumplimiento de objetivos y metas.

3 LA EMPRESA Fue constituida el 04 de Julio de 2005
Prestación de servicios auxiliares de paletización y consolidación de carga Inicia sus operaciones en el Antiguo Aeropuerto de Quito Actualmente opera en el Aeropuerto Internacional de Quito “Mariscal Sucre”

4 CLIENTES TAMPA ATLAS LAN IBERIA EMIRATES SKYCARGO CENTURION CARGO

5 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Fuente: Novacargo S.A. Elaborado por: Vanesa Romero

6 METODOLOGÍA PARA LA AUDITORIA DE GESTIÓN
Examen objetivo, sistemático y profesional. Eficacia Efectividad Economía

7 OTRAS NORMAS Y RESOLUCIONES
BASE LEGAL GENERALES Constitución Ley de Compañías Código de Trabajo Ley de Seguridad Social Ley de Régimen Tributario Interno AUDITORÍA NAGAS Normas Internacionales de Auditoría OTRAS NORMAS Y RESOLUCIONES Resoluciones de la Dirección General de Aviación Civil Resolución SENAE-DGN RE.

8 COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
FASES DE AUDITORIA Preliminar Específica PLANIFICACIÓN Papeles de Trabajo Indicadores Hallazgos EJECUCIÓN Informe de Auditoría COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

9 PLANIFICACIÓN PRELIMINAR Conocimiento Determinar el Enfoque del examen
ESPECÍFICA Procedimientos Programa de Auditoría

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11 Proceso para determinar el cumplimiento de objetivos.
CONTROL INTERNO Proceso para determinar el cumplimiento de objetivos. Herramientas Cuestionarios Narrativas Flujogramas Efectividad, eficiencia y economía en las operaciones Confiabilidad de la información Acatamiento de las leyes y regulaciones aplicables

12 Indicadores de Gestión
EJECUCIÓN Evidencia Papeles de Trabajo 1/2 Variable 1 Variable 2 Cumplimiento Indicadores de Gestión

13 HALLAZGOS DE AUDITORIA
EJECUCIÓN HALLAZGOS DE AUDITORIA Situación actual CONDICIÓN Lo que debe ser CRITERIO CAUSA Razón Consecuencia EFECTO

14 Comunicación constante durante el desarrollo
COMUNICACIÓN DE RESULTADOS INFORME DE AUDITORÍA Comunicación constante durante el desarrollo Informe Borrador Comentarios Conclusiones Recomendaciones

15 AUDITORIA DE GESTÍÓN A LA EMPRESA NOVACARGO S.A.

16 COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN COMUNICACIÓN DE RESULTADOS Preliminar Papeles de Trabajo Informe de Auditoria Específica Hallazgos Programa de Auditoría

17 NOTIFICACIÓN DEL INICIO DE AUDITORÍA
CONTRATO DE AUDITORÍA

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19 INFORME PRELIMINAR

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21 PLAN GENERAL DE AUDITORIA
MEDICIÓN DE RIESGOS Área Riesgo Inherente Control Detección Auditoría Contabilidad 15% 24% 5% 0.180% Recursos Humanos 20% 35% 0.350% Mantenimiento 38% 0.380% IT-Sistemas 11% 0.083% Operaciones 25% 10% 0.875% PLAN GENERAL DE AUDITORIA

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25 EJECUCIÓN

26 COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

27 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

28 CONCLUSIONES La auditoría realizada a la empresa NOVACARGO S.A., ha permitido proponer una posible estructura orgánica que ayude para una correcta segregación de funciones. El personal contratado no realiza un adecuado procedimiento de ingresos a la empresa. Debido a las políticas implementadas por el gobierno, en los diferentes sectores económicos han creado un ambiente de incertidumbre. La presente tesis servirá a las personas de la carrera de Finanzas y Auditoría o carreras afines, como una guía para la elaboración de una Auditoría de Gestión, es por esto razón que debe ser publicada.

29 RECOMENDACIONES Se recomienda que la empresa NOVACARGO S.A. ponga en práctica las recomendaciones emitidas en el informe de auditoría para un mejor desenvolvimiento de la misma, y permita, brindar un mejor servicio a sus clientes. Establecer procedimientos en cada una de las áreas internas para formalizar las actividades que se realizan por cada uno de los trabajadores en sus diferentes. Realizar mayores controles de seguridad internos tanto en la parte logística como información ya sea contable o informática, Es necesario implementar políticas en el proceso de contratación de personal que permita seleccionar de manera adecuada e idónea a la personas que se pretende contratar. Se recomienda a la Universidad de las Fuerzas Amadas - ESPE la publicación de este trabajo, para que sea de guía para futuros estudiantes que necesiten realizar una auditoría de gestión en una empresa paletizadora.

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