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Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 1 SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO CREDITICIO SARC 2010 Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera.

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1 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 1 SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO CREDITICIO SARC 2010 Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

2 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 2 TEMAS Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

3 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 3 Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera INTRODUCCION

4 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 4 Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

5 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 5 Representa los Bancos Centrales del G : Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) 1988 Acuerdo de Basilea: Regula cuanto capital necesita un banco para cubrir sus pérdidas por riesgo crediticio El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea En Diciembre de 1974 los G-10 crearon el Comité de Supervisión Bancaria de de Basilea con el fin de mejorar la colaboración entre las autoridades de supervisión bancaria. El Comité de Supervisión Bancaria Internacional, establece parámetros, para la estandarización y regulación del riesgo con la suficiente profundidad. Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

6 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 6 El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

7 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 7 PILAR 1 Requerimientos Mínimos de Capital PILAR 3 Revelación Mayor divulgación del perfil de riesgo, la estructura de capital y las prácticas de riesgo de las instituciones: Mayor Transparencia Estándares convergentes Basilea II Acuerdo de Capital PILAR 2 Examen Supervisor Los Bancos deben calcular la solvencia en relación con su perfil de riesgo Revisión del supervisor de las prácticas de riesgos y capital Riesgo de Crédito: Reconocimiento de Ratings, definición de default, exposición y estimativos para mitigar la exposición. Riesgo Operacional: Tratamiento explícito de este riesgo, con incidencia directa en el requerimiento de capital El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea se soporta en tres pilares fundamentales: El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

8 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 8 CALCULO DE LO REQUERIMIENTOS MÍNIMOS DE CAPITAL Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera NIVEL DE SOLVENCIA Patrimonio Técnico (Capital Regulatorio) RC + RM*(100/8) + RO*(100/8) NIVEL DE SOLVENCIA Patrimonio Técnico (Capital Regulatorio) RC + RM*(100/9) >=8% >=9% RC= Riesgo de crédito RM= Riesgo de Mercado. PT =Patrimonio técnico (su cálculo se definió en el Decreto 1720 de 2001)

9 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 9 TEMAS Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

10 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 10 Riesgo Variación de los resultados financieros a consecuencia de cambios internos y externos que afecten la entidad. Riesgo Variación de los resultados financieros a consecuencia de cambios internos y externos que afecten la entidad. IdentificarMedirControlarMonitorear Sistema de Administración de Riesgos SAR Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

11 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 11 Lavado de activos Y financiación terrorismo Lavado de activos Y financiación terrorismo Crédito Incumplimiento de la contraparte Liquidez Recursos Mercado Precio - Cambio - Tasas Legal Situaciones de orden legal Operativo Deficiencias - Fallas - Errores RIESGOS Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

12 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 12 Riesgo Crediticio (RC): El RC es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones. Riesgo Crediticio (RC): El RC es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones. Definición Superintendencia Financiera Circular Externa 052/04 Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

13 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 13 PLANEACION DEL PRODUCTO INICIACION DE CREDITO MANTENIMIENTO DE CLIENTES PERDIDAS COBRANZAS ADMINISTRACION DEL RIESGO SISTEMAS DE INFORMACION GERENCIAL CREDITICIO CICLO DE CREDITO Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

14 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 14 Procesos de crédito con uso intensivo de analistas. Énfasis en originación y seguimiento reactivo. Préstamos se mantienen en balance. Gestión intuitiva. Organización geográfica. Informatización estática. Competencia indiscriminada en precios. Plazos cortos. Función alineada con tipos de riesgos. MODELO OBJETIVO CARACTERI-ZACIÓN MODELO Y MERCADOS Minimizar pérdidas Rentabilidad ajustada a riesgo Rentabilizar capital Antiguo / Tradicional Actual Nuevo paradigma Incrementos de liquidez y volatilidad. Desarrollo derivados de crédito. Titularización. Portafolio management. Capacidad de almacenamiento de datos Reducción márgenes. Modelos internos de riesgos. VaR. Cambios regulatorios y legales. Capital ajustado. Gestión activa de las carteras. Dispersión geográfica y complejidad. Gestión basada en consumo de capital. Creación de valor. Análisis proactivo. Cuadro de mandos de Grupo. Análisis de escenarios y stress testing. Procesos de gestión de riesgo diferenciados por importe y tipo de riesgo y apoyados en herramientas analíticas. Reingeniería de procesos Riesgo Operativo. Medición integrada de todos los riesgos. Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

15 TEMAS Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera SARC

16 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 16 EL SARC Es el Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC), que tiene por objeto mantener adecuadamente evaluado y controlado el riesgo de crédito implícito en los activos de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), quienes estan obligadas a diseñarlo, desarrollarlo y aplicarlo Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

17 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 17 Contenido de los elementos que Componen el SARC QUE DEBO ADMINISTRAR DEL RIESGO CREDITICIO Estructura organizacional Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada Otorgamiento de crédito Garantías Seguimiento y control Constitución de provisiones Capital económico Recuperación de cartera Políticas Procesos Modelos Perdidas Esperadas Sistema Provisiones Procesos de Control Interno De la base de datos Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

18 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 18 QUIEN ADMINISTRA EL RIESGO CREDITICIO Responsabilidades indelegables de la Junta Directiva: Aprobar las Políticas de administración del RC Aprobar los Procedimientos y Metodologías Exigir y evaluar los reportes periodicos de exposición al RC Aprobar los recursos, señalar las Responsabilidades y las Atribuciones Aprobar Sistema de Control Responsabilidades de la Administración: Implementar la Estrategia definida por la Junta Directiva Realizar seguimiento permanente al RC Adoptar Correctivos Políticas Procesos Modelos Perdidas Esperadas Sistema Provisiones Procesos de Control Interno Contenido de los elementos que Componen el SARC... Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

19 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 19 QUE PROCESOS DEBO ADMINISTRAR Políticas Procesos Modelos Perdidas Esperadas Sistema Provisiones Procesos de Control Interno Información previa al otorgamiento de un crédito Tasa de interés La base de capital sobre la cual se aplicará la tasa de interés. Tasa de interés de mora. Las comisiones y recargos que se aplicarán. El plazo del préstamo (períodos muertos, de gracia, etc.). Condiciones de prepago. Los derechos de la entidad acreedora en caso de incumplimiento. Los derechos del deudor. Selección de variables y segmentación de portafolios Capacidad de pago del deudor Garantías que respaldan la operación y criterios para estimar su valor y eficacia Información previa al otorgamiento de un crédito Tasa de interés La base de capital sobre la cual se aplicará la tasa de interés. Tasa de interés de mora. Las comisiones y recargos que se aplicarán. El plazo del préstamo (períodos muertos, de gracia, etc.). Condiciones de prepago. Los derechos de la entidad acreedora en caso de incumplimiento. Los derechos del deudor. Selección de variables y segmentación de portafolios Capacidad de pago del deudor Garantías que respaldan la operación y criterios para estimar su valor y eficacia OTORGAMIENTOSEGUIMIENTO Y CONTROL RECUPERACION Contenido de los elementos que Componen el SARC... Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

20 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 20 QUE PROCESOS DEBO ADMINISTRAR Políticas Procesos Modelos Perdidas Esperadas Sistema Provisiones Procesos de Control Interno Continuo monitoreo y calificación de las operaciones crediticias. Mediante metodologías y técnicas analíticas que permitan medir el RC inherente a una operación crediticia y los futuros cambios potenciales. Estas metodologías deben ser evaluadas como mínimo dos (2) veces al año, a más tardar en mayo y en noviembre. Deben ser probadas en escenarios y condiciones extremas (Pruebas de estrés). Debe medir la suficiencia del nivel de provisiones estimadas frente a las pérdidas efectivamente observadas. Los resultados de estas evaluaciones y pruebas deben ser presentados por el representante legal principal a la junta directiva. Continuo monitoreo y calificación de las operaciones crediticias. Mediante metodologías y técnicas analíticas que permitan medir el RC inherente a una operación crediticia y los futuros cambios potenciales. Estas metodologías deben ser evaluadas como mínimo dos (2) veces al año, a más tardar en mayo y en noviembre. Deben ser probadas en escenarios y condiciones extremas (Pruebas de estrés). Debe medir la suficiencia del nivel de provisiones estimadas frente a las pérdidas efectivamente observadas. Los resultados de estas evaluaciones y pruebas deben ser presentados por el representante legal principal a la junta directiva. OTORGAMIENTOSEGUIMIENTO Y CONTROL RECUPERACION Contenido de los elementos que Componen el SARC... Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

21 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 21 QUE PROCESOS DEBO ADMINISTRAR Políticas Procesos Modelos Perdidas Esperadas Sistema Provisiones Procesos de Control Interno La entidad debe contar con procedimientos aprobados por la junta directiva y ejecutados por la administración de la entidad: tendientes a maximizar la recuperación de créditos no atendidos normalmente. Tales procesos deben identificar claramente los responsables de su desarrollo, así como los criterios con base en los cuales se ejecutan las labores de cobranza, se evalúan y deciden reestructuraciones, se administra el proceso de recepción y realización de bienes recibidos a título de dación en pago y se decide el castigo de los créditos. Las reestructuraciones deben ser un recurso excepcional para regularizar el comportamiento de la cartera de créditos y no pueden convertirse en una práctica generalizada. La entidad debe contar con procedimientos aprobados por la junta directiva y ejecutados por la administración de la entidad: tendientes a maximizar la recuperación de créditos no atendidos normalmente. Tales procesos deben identificar claramente los responsables de su desarrollo, así como los criterios con base en los cuales se ejecutan las labores de cobranza, se evalúan y deciden reestructuraciones, se administra el proceso de recepción y realización de bienes recibidos a título de dación en pago y se decide el castigo de los créditos. Las reestructuraciones deben ser un recurso excepcional para regularizar el comportamiento de la cartera de créditos y no pueden convertirse en una práctica generalizada. OTORGAMIENTOSEGUIMIENTO Y CONTROL RECUPERACION Contenido de los elementos que Componen el SARC... Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

22 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 22 PERDIDAS ESPERADAS Políticas Procesos Modelos Perdidas Esperadas Sistema Provisiones Procesos de Control Interno MODELOS DE REFERENCIA MODELOS INTERNOS Elementos de los modelos de medición de riesgo:.PI- La probabilidad de incumplimiento de los deudores. Corresponde a la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses éstos incurran en incumplimiento. E- El valor expuesto del activo, entendido como el saldo de la obligación al momento del cálculo de la pérdida esperada. PDI- La pérdida dado el incumplimiento se define como el deterioro económico en que incurriría la entidad en caso de que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento Contenido de los elementos que Componen el SARC... Las entidades deben contar con bases de datos que incorporen información histórica y soporten los modelos de otorgamiento, gestión y medición de riesgo.| Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

23 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 23 PROVISIONES = PERDIDAS ESPERADAS PERDIDAS ESPERADAS Políticas Procesos Modelos Perdidas Esperadas Sistema Provisiones Procesos de Control Interno PÉRDIDA ESPERADA = PI * E * PDI Contenido de los elementos que Componen el SARC... Donde, PI = Probabilidad de Incumplimiento = Probabilidad de Default E= Exposición, Saldo, Monto adeudado. PDI = Pérdida dado el Incumplimiento = Severidad Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

24 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 24 PE = [ PI x E x PDI ] Cálculo de Provisiones DEL COLATERAL DEL DEUDOR PE = [ 18.49% x $100 x 40% ] = $7.40 Ejemplo: La PE para una empresa mediana calificada en BB, con Garantía Hipotecaria, es: Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

25 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 25 Aproximación colombiana a Basilea II en Riesgo de Crédito Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

26 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 26 PRIMER NIVEL SEGUNDO NIVEL TERCER NIVEL CUARTO NIVEL FISICOS APLICATIVOS BASE DE DATOS MODELOS Niveles de la Información Vectores de información Características que deben cumplir las Bases de Datos SARC: Información exacta y de calidad Validación en la fuente Reglas de Negocio Integridad Completa y válida Estándares internacionales de COBIT Longitud : 7 años Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

27 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 27 1.Introducción 2.Basilea II 3.Gestión Riesgo 4.SARC 5.Administración de Sarc 1.Introducción 2.Basilea II 3.Gestión Riesgo 4.SARC 5.Administración de Sarc TEMAS Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

28 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 28 MonitoreoModelos Personas Empresas Modelos de Iniciación y Comportamiento: Hipotecario Tarjetas de Crédito Consumo Rating de Iniciación y Comportamiento RIESGO DE MERCADO ADMINISTRACION DEL RIESGO COMITÉ INTEGRAL DE RIESGO RIESGO LIQUIDEZ RIESGO LEGAL RIESGO OPERATIVO RIESGO CREDITICIO Paneles de control Modelos Gestión Calidad Información Discriminación Variables Usos Venta Cruzada Retanqueos Aumento de Líneas Cobro por nivel de Riesgo Calificación de riesgo para endeudamiento Apoyo decisiones de otorgamiento Decisiones Comité de Crédito. Prima de Riesgo Provisiones BRDP ESTADO ACTUAL ADMINISTRACION RIESGO CREDITICIO Todos Modelos de Severidad Modelo BRP Esquema de alertas Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

29 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 29 Vicepresidencia de Financiera Gerencia de SARC Vicepresidencia de Riesgo Banca de Personas Gerencia Análisis de Portafolio -Orientación, Seguimiento y Monitoreo Riesgo Crediticio -Cumplimiento SARC -Construcción Modelos Empresas (*) -Construcción de modelos de Severidad -Construcción de modelos de BRDP -Análisis del Riesgo Crediticio en la Banca de Personas. -Sistema de Información -Construcción Modelos Personas. CREDITOCOBRANZASRESTO DEL BANCO Areas Involucradas Gerencia de Crédito de Empresas Presidencia Auditoria Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera

30 Gerencia de SARC Vicepresidencia de Compliance 30 GRACIAS POR SU ATENCION Gerencia SARC Vicepresidencia Financiera


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