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LABORATORIO DE SIMULADORES EN ADMINISTRACION Y GERENCIA Michelsen Consulting.

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1 LABORATORIO DE SIMULADORES EN ADMINISTRACION Y GERENCIA Michelsen Consulting

2 Simdef Contabilidad Gerencial, Gerencia Financiera, Planeación Financiera

3 Orientación Permite utilizar información contable detallada para la toma de decisiones gerenciales observando los resultados que se obtienenPermite utilizar información contable detallada para la toma de decisiones gerenciales observando los resultados que se obtienen Desarrollado para demostrar el uso de herramientas sofisticadas y modernas en el ejercicio de la dirección financiera de una empresa.Desarrollado para demostrar el uso de herramientas sofisticadas y modernas en el ejercicio de la dirección financiera de una empresa.

4 Puesta en escena Gerenciar una empresa contando con gran número de datos financieros: balance, estado de resultados, presupuestos y razones financieras, flujos de caja y planes de reposición de activos así como la elección entre varios proyectos de inversión de capital, y tres tipos de pronósticos a mediano plazo. Gerenciar una empresa contando con gran número de datos financieros: balance, estado de resultados, presupuestos y razones financieras, flujos de caja y planes de reposición de activos así como la elección entre varios proyectos de inversión de capital, y tres tipos de pronósticos a mediano plazo. Toma de decisiones trimestral fortalece las habilidades en contabilidad administrativa y finanzas al requerírseles una aplicación repetida de las herramientas y procedimientos de ésas disciplinas.Toma de decisiones trimestral fortalece las habilidades en contabilidad administrativa y finanzas al requerírseles una aplicación repetida de las herramientas y procedimientos de ésas disciplinas. Modelo computarizado usa relaciones de riesgo y retorno.Modelo computarizado usa relaciones de riesgo y retorno. El costo de capital de una empresa depende de su rentabilidad. El costo de capital de una empresa depende de su rentabilidad. Ganador es aquel que logra el mayor valor de la acción común en la Bolsa de Valores simulada.Ganador es aquel que logra el mayor valor de la acción común en la Bolsa de Valores simulada.

5 El Mundo Simdef Producción de una materia prima genérica (plata, oro, maíz, azúcar, soya, harina de pescado, cobre, algodón etc). Producción de una materia prima genérica (plata, oro, maíz, azúcar, soya, harina de pescado, cobre, algodón etc). Competencia cuasi perfecta: ninguna empresa puede dominar el mercado. Competencia cuasi perfecta: ninguna empresa puede dominar el mercado. No es interactivo, las decisiones de una empresa no afectan la performance de las demás.No es interactivo, las decisiones de una empresa no afectan la performance de las demás. Costos de capital dependen del rendimiento empresarial. Costos de capital dependen del rendimiento empresarial. Existen pronósticos a tres trimestres. Existen pronósticos a tres trimestres. Depreciación reduce efectivamente capacidad de producción. Depreciación reduce efectivamente capacidad de producción. Mercado de capitales moderno:desde factoring hasta bonos a largo plazo y emisión y recompra de acciones preferenciales. Mercado de capitales moderno:desde factoring hasta bonos a largo plazo y emisión y recompra de acciones preferenciales. Proyectos de inversión de capital. Proyectos de inversión de capital.

6 Temario: Decisiones cubiertas 1. Estimación de la demanda a satisfacer durante el siguiente trimestre, y trimestres futuros. 2. Uso de diversos métodos de pronóstico. 3. Factoraje de activos circulantes. 4. Fijación de precios luego de conocido el nivel de equilibrio del mercado 5. Costeo de activos fijos 6. Estimación del costo de capital para la empresa 7. Análisis de la estructura de capital 8. Elección de proyectos de inversión 9. Control de costos directos e indirectos 10. Gerencia de Caja a corto Plazo 11. Adquisición de capital a mediano plazo 12. Emisión o redención de bonos, acciones comunes o acciones preferenciales. 13. Planeación a largo plazo de capacidad de planta. 14. Política adecuada de dividendos. 15. Constitución de reservas.

7 Empresa: ________ Periodo: ________ Simdef Hoja de Decisiones 1. MONTO DE VALORES NEGOCIABLES 2. DESCUENTOS DE CUENTAS POR COBRAR 3. PRESTAMOS A CORTO PLAZO 4. PRESTAMOS A 2 AÑOS DE PLAZO 5. PRESTAMOS A 3 AÑOS DE PLAZO 6. PRESTAMOS A LARGO PLAZO 7. NUMERO DE ACCIONES PREFERENCIALES 8. NUMERO DE ACCIONES COMUNES 9. PRECIO PEDIDO POR ACCIONES COMUNES 10. DIVIDENDOS A PAGARSE POR CADA ACCION COMUN 11. NUMERO DE UNIDADES DE CAPACIDAD DE MAQUINA A COMPRARSE 12. NUMERO DE UNIDADES DE CAPACIDAD DE PLANTA A COMPRARSE 13. COMPRA DE PROYECTO DE INVERSION A 14. COMPRA DE PROYECTO DE INVERSION B 15. NUMERO DE UNIDADES A PRODUCIR 16. COMPRA DE PRONOSTICOS DE DEMANDA 17. DECISION DE PLIEGO DE RECLAMOS 18. PRECIO DEL PRODUCTO POR UNIDAD Cómo se toman decisiones

8 A continuación se muestra el reporte inicial de la firma 1 (individual)

9 1 S I M D E F * S I M D E F * CIA., 1 * S I M D E F * CIA., 1 E S T D O D E R E S U T A D O T R I M E S T R A L E S T D O D E R E S U T A D O T R I M E S T R A L N U M E R O 1 N U M E R O 1 INGRESOS VTAS ( UNIDS A $ ) INGRESOS VTAS ( UNIDS A $ ) OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES INGRESO TOTAL INGRESO TOTAL COSTO PROD VENDIDA; COSTO PROD VENDIDA; INVENTARIO INICIAL ( A $ 74.79) INVENTARIO INICIAL ( A $ 74.79) MAT.PRIMA MAT.PRIMA M.O. DIRECTA M.O. DIRECTA TOTAL COSTOS DCTOS TOTAL COSTOS DCTOS GASTOS ALMACEN GASTOS ALMACEN DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP EDIF EDIF OTROS GASTS INDIRECTOS OTROS GASTS INDIRECTOS TOTAL COSTOS INDIRTS TOTAL COSTOS INDIRTS COSTOS PRODUCCION A $ COSTOS PRODUCCION A $ PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ POR UNID) PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ POR UNID) MENOS:INVENTARIO FINAL ( UNIDS) MENOS:INVENTARIO FINAL ( UNIDS) COSTO PRODUC.VEND COSTO PRODUC.VEND UTILIDAD BRUTA UTILIDAD BRUTA

10 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS GASTOS FINANCIEROS; GASTOS FINANCIEROS; INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0. INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0. PRESTAMISTAS SA. 0. PRESTAMISTAS SA. 0. INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO INTERES BONOS INTERES BONOS COSTO REDENCION BONOS 0. COSTO REDENCION BONOS TOTAL CARGOS FINANCIERS TOTAL CARGOS FINANCIERS INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN ITEMS EXTTRAORDIN. 0. ITEMS EXTTRAORDIN INGRESO ANTES IMPTS INGRESO ANTES IMPTS IMPUESTO (.40 DEL INGRS) IMPUESTO (.40 DEL INGRS) INGRESO DESP.IMPTS INGRESO DESP.IMPTS DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0. DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES DIVIDENDOS ACCNS.COMUN (.10 POR ACCN.) DIVIDENDOS ACCNS.COMUN (.10 POR ACCN.) INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS

11 * S I M D E F *CIA. 1 * S I M D E F *CIA. 1 SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE 1 SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE 1 INFORMACION HISTORICA INFORMACION HISTORICA DATOS SOBRE ACCIONES COMUNES ; DATOS SOBRE ACCIONES COMUNES ; PRECIO AL FINAL TRIMEST VALOR ACUM. SIMDEF PRECIO AL FINAL TRIMEST VALOR ACUM. SIMDEF INGSOS. X ACCION.74 TASA DIVIDENDO.011 INGSOS. X ACCION.74 TASA DIVIDENDO.011 RAZON PRECIO INGSOS(BASADO EN INGRSOS TRIM ACTL) RAZON PRECIO INGSOS(BASADO EN INGRSOS TRIM ACTL) PRECIO VENTA O PRECIO MERCDO CUANDO OFERTA.00 PRECIO VENTA O PRECIO MERCDO CUANDO OFERTA.00 DATOS ADICIONALES; PRECIO LIBRE DATOS ADICIONALES; PRECIO LIBRE DEMANDA LIBRE TASA RET.VAL.NEGS.CTO.PZO DEMANDA LIBRE TASA RET.VAL.NEGS.CTO.PZO TASAS INT. SALDOS DEUDORES TASAS INT. SALDOS DEUDORES CORTO PZO. 2 ANOS PTMO 3 ANOS PTMO BONO PRESTAMISTA CORTO PZO. 2 ANOS PTMO 3 ANOS PTMO BONO PRESTAMISTA PRECIO ACCNS PREFERENCI TASA DIVNDS. PREFERENCIALES PRECIO ACCNS PREFERENCI TASA DIVNDS. PREFERENCIALES DIVIDENDS.POR ACCNS.PREFERENCIALES ACUM.E IMPAGAS AUN DIVIDENDS.POR ACCNS.PREFERENCIALES ACUM.E IMPAGAS AUN RETORNO S. INVERSION.193 RETORNO S.CAPITL.306 RETORNO S. INVERSION.193 RETORNO S.CAPITL.306 PREMIO REDENCIO.ACCNS.PREF PREMIO REDENCIO.ACCNS.PREF BONO PREMIO REDEN BONO PREMIO REDEN DATOS PARA TRIMESTRES FUTUROS DATOS PARA TRIMESTRES FUTUROS TRIMESTRE TRIMESTRE PRONOSTICOS; PRONOSTICOS; UNIDADES DEMANDADAS UNIDADES DEMANDADAS PRECIO UNIDADES $ $ $ $ PRECIO UNIDADES $ $ $ $ ACTUAL; ACTUAL; CAPACID.PLANTA (UNIDS) CAPACID.PLANTA (UNIDS) CAPACID.MAQUINAS (UNIDS) CAPACID.MAQUINAS (UNIDS) OTROS GAS. INDTS (DOLAR) OTROS GAS. INDTS (DOLAR) DEPRECIACION (DOLAR ); DEPRECIACION (DOLAR ); MAQUINAR MAQUINAR PROYS.INV.CAPITAL PROYS.INV.CAPITAL PLANT PLANT REPAGO PRINCIPAL DE DEUDAS : REPAGO PRINCIPAL DE DEUDAS : CORTO PLAZO CORTO PLAZO ANOS ANOS ANOS ANOS BONOS BONOS

12 INTERESES VENCEN PXMO TRIMESTRE S.SALDO DEUDOR; INTERESES VENCEN PXMO TRIMESTRE S.SALDO DEUDOR; CORTO PLZO 0. PMO.INTERMED BONOS CORTO PLZO 0. PMO.INTERMED BONOS COSTOS PRODUCCION UNITARIOS PXMO.TRIM. COSTOS PRODUCCION UNITARIOS PXMO.TRIM. UNIDS HASTA SGTS SGTS MAS UNIDS HASTA SGTS SGTS MAS COST.M.OBR COST.M.OBR MATERIALES:TODOS NIVELES DE PRODUCCION MATERIALES:TODOS NIVELES DE PRODUCCION MAQUINAR PLANT MAQUINAR PLANT GASTOS ALMACENAJ; GASTOS ALMACENAJ; UNIDS HASTA 2000 SGTS 5000 MAS 7000 UNIDS HASTA 2000 SGTS 5000 MAS 7000 COST/UNID COST/UNID TASAS PARA FONDOS EN TRIMES 2; TASAS PARA FONDOS EN TRIMES 2; CORTO PLZO 2 ANOS PTMO 3 ANOS PTMO BONO ACCNS PRF CORTO PLZO 2 ANOS PTMO 3 ANOS PTMO BONO ACCNS PRF ALTERNATIVAS DE INVERSION DE CAPITAL SGTE TRIM. ALTERNATIVAS DE INVERSION DE CAPITAL SGTE TRIM. VIDA COSTO UNID GTS INDI AHORR.UN.M.OB. CAMBIO TRIMES. VIDA COSTO UNID GTS INDI AHORR.UN.M.OB. CAMBIO TRIMES. INIC CAPACID. AHORRO TRIMTL. 2 AHORRO M.OBRA INIC CAPACID. AHORRO TRIMTL. 2 AHORRO M.OBRA A 2ANS $ $.65 $.02 A 2ANS $ $.65 $.02 B 3ANS $ $1.09 $-.02 B 3ANS $ $1.09 $-.02

13 * S I M D E F * CIA. 1 * S I M D E F * CIA. 1 B A L A N C E B A L A N C E TRIMESTRE N U M E R O 1 TRIMESTRE N U M E R O 1 ACTIVO ACTIVO ACTIVOS CORRTS ACTIVOS CORRTS CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS VALORES NEGOCIABLES VALORES NEGOCIABLES CTAS.POR COBRAR CTAS.POR COBRAR INVENTARIOS ( UNIDS A $ 70.78/UNID) INVENTARIOS ( UNIDS A $ 70.78/UNID) TOTAL ACTIVOS CORRTS TOTAL ACTIVOS CORRTS ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. ) ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. ) MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINARIA Y EQUIPO EDIF EDIF TOTAL ACTIVO FIJO TOTAL ACTIVO FIJO TOT. ACTIVOS TOT. ACTIVOS PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO, PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO, PASIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES CTAS. POR PAGAR CTAS. POR PAGAR PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0. PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0. PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0. PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0. PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO PARTE CTE. BONOS PARTE CTE. BONOS TOTAL PASIVOS CORRIENTES TOTAL PASIVOS CORRIENTES

14 PASIVOS A LARGO PLAZO PASIVOS A LARGO PLAZO PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS ANS 0. 3ANS 0. BONOS BONOS TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS TOTAL PASIVOS CAPITAL ACCIN, CAPITAL ACCIN, ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0. ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0. ACCNS COMUNS ( ACCNS.) ACCNS COMUNS ( ACCNS.) UTILIS.RETENIDAS UTILIS.RETENIDAS TOTAL CAPITL TOTAL CAPITL TOTAL PASIVO Y CAPITAL TOTAL PASIVO Y CAPITAL

15 A continuación se muestran los reportes públicos del periodo 1

16 SIMDEF REPORTE DE RAZONES FINANCIERAS PERIODO \ FIRMA 1 FIRMA 2 FIRMA 3 FIRMA 4 FIRMA 5 FIRMA 6 FIRMA 7 FIRMA 8 PERIODO \ FIRMA 1 FIRMA 2 FIRMA 3 FIRMA 4 FIRMA 5 FIRMA 6 FIRMA 7 FIRMA 8 1. LIQUIDEZ 1. LIQUIDEZ PRUEBA ACIDA 2. PRUEBA ACIDA ENDEUDAMIENTO 3. ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD VTAS 4. RENTABILIDAD VTAS RETORNO SOBRE LA INVERSION 5. RETORNO SOBRE LA INVERSION RETORNO SOBRE EL CAPITAL 6. RETORNO SOBRE EL CAPITAL RETORNO SOBRE ACTIVOS 7. RETORNO SOBRE ACTIVOS

17 SIMDEF REPORTE DE RAZONES FINANCIERAS PERIODO \ FIRMA 1 FIRMA 2 FIRMA 3 FIRMA 4 FIRMA 5 FIRMA 6 FIRMA 7 FIRMA 8 PERIODO \ FIRMA 1 FIRMA 2 FIRMA 3 FIRMA 4 FIRMA 5 FIRMA 6 FIRMA 7 FIRMA 8 8. ROTACION ACTIVOS 8. ROTACION ACTIVOS MARGEN NETO 9. MARGEN NETO PODER PARA GENERAR GANANCIAS 10. PODER PARA GENERAR GANANCIAS

18 DATOS PUBLICOS DATOS PUBLICOS * S I M D E F * CIA. 1 * S I M D E F * CIA. 1 SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE 1 SINTESIS DATOS EJECUTIVOS TRIMESTRE 1 INFORMACION HISTORICA INFORMACION HISTORICA DATOS SOBRE ACCIONES COMUNES ; DATOS SOBRE ACCIONES COMUNES ; PRECIO AL FINAL TRIMEST VALOR ACUM. SIMDEF PRECIO AL FINAL TRIMEST VALOR ACUM. SIMDEF INGRSOS. X ACCION.74 TASA DIVIDENDO.011 INGRSOS. X ACCION.74 TASA DIVIDENDO.011 RAZON PRECIO INGSOS(BASADO EN INGRSOS TRIM ACTL) RAZON PRECIO INGSOS(BASADO EN INGRSOS TRIM ACTL) PRECIO VENTA O PRECIO MERCDO CUANDO OFERTA.00 PRECIO VENTA O PRECIO MERCDO CUANDO OFERTA.00 DATOS ADICIONALES; PRECIO LIBRE DATOS ADICIONALES; PRECIO LIBRE DEMANDA LIBRE TASA RET.VAL.NEGS.CTO.PZO DEMANDA LIBRE TASA RET.VAL.NEGS.CTO.PZO TASAS INT. SALDOS DEUDORES TASAS INT. SALDOS DEUDORES CORTO PZO. 2 ANOS PTMO 3 ANOS PTMO BONO PRESTAMISTA CORTO PZO. 2 ANOS PTMO 3 ANOS PTMO BONO PRESTAMISTA PRECIO ACCNS PREFERENCI TASA DIVNDS. PREFERENCIALES PRECIO ACCNS PREFERENCI TASA DIVNDS. PREFERENCIALES DIVIDENDS.POR ACCNS.PREFERENCIALES ACUM.E IMPAGAS AUN DIVIDENDS.POR ACCNS.PREFERENCIALES ACUM.E IMPAGAS AUN RETORNO S. INVERSION.193 RETORNO S.CAPITL.306 RETORNO S. INVERSION.193 RETORNO S.CAPITL.306 PREMIO REDENCIO.ACCNS.PREF PREMIO REDENCIO.ACCNS.PREF BONO PREMIO REDEN BONO PREMIO REDEN.08000


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