EL FRAUDE Acto inmoral o ilegal perpetrado por una persona en contra de otra persona física o jurídica. A la persona que comete el fraude se le llama de.

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1 EL FRAUDE Acto inmoral o ilegal perpetrado por una persona en contra de otra persona física o jurídica. A la persona que comete el fraude se le llama de fraudador y a la afectada se le llama defraudado

2 RAZONES Y CAUSAS DEL FRAUDE La gente comete fraudes porque tiene la moral baja y lo suelen explicar con tres argumentos: La oportunidad. La presión. La racionalización.

3 FRAUDES DE LA EMPRESA Ventas ficticias. Aportaciones ilegales. Sobornos. Precio de transferencia acomodado. Transacciones irregulares con relacionados. Información financiera maquillada. Actividades prohibidas. Fraude fiscal. Autoquiebra. Autoincendio.

4 FRAUDES EN CONTRA DE LA EMPRESA Aceptación de sobornos. Desviación de transacciones hacia negocios de empleados. Desfalco. Falsificación. Reclamo de pago por bienes no suministrados

5 AUDITOR INTERNO FRENTE AL FRAUDE Al Auditor Interno corresponde evaluar los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno y en consecuencia, según el IAI es responsable de: Identificar los indicadores de fraude, pero no se espera que tenga los conocimientos que deben tener los investigadores de fraude.

6 La disuasión del fraude consiste en aquellas acciones tomadas para evitar la realización del fraude y para limitar los riesgos de que el fraude se consume. El principal mecanismo para la disuasión del fraude es el control.

7 Ayudar en la disuasión del fraude mediante el examen y la evaluación de la adecuación y la efectividad del sistema de control interno, considerando el grado de exposición o riesgo potenciales en los diferentes segmentos de las operaciones de la organización.

8 Cuando el auditor interno sospeche de la existencia de irregularidades, debe informarlas a las autoridades responsables de la organización. El auditor interno puede recomendar cualquier investigación que considere necesaria en esas circunstancias.

9 file:///C:/Users/ULTIMATE/Downloads/Auditor ia+forense+en+caso+de+fraudes+- +Genaro+Soriano.pdf