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ADMINISTRACION DE RIESGOS Contenido programático: Información básica sobre la ciudad de Basilea, Suiza. Enfoque Global de Riesgos Fuentes de Riesgos Aporte.

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1 ADMINISTRACION DE RIESGOS Contenido programático: Información básica sobre la ciudad de Basilea, Suiza. Enfoque Global de Riesgos Fuentes de Riesgos Aporte del Enfoque de Riesgos en la actualidad Macro Riesgos: Tipificación de Riesgos Gestión de Riesgos En que consiste la Gestión de Riesgos Medios necesarios para implantar una adecuada Gestión de Riesgos Valor de la Gestión de Riesgos y Gestión Financiera Estructuras de la Gestión de Riesgos Flujos de información entre la estructura estratégica y la operativa Funciones básicas de los departamentos en la Gestión de Riesgos, de acuerdo a su jerarquía Técnicas de Medición de Riesgos Administración de Riesgos Políticas de Administración de Riesgos Componentes mínimos de la administración de Riesgos Jon Kraker Rolz Bennett. Versión II

2 PROLOGO A partir del año 2007, a la fecha, el Modelo de Desarrollo Capitalista, llamado por algunos economistas Neoliberalismo, sufre de una crisis financiera, sistémica y estructural; financiera porque la gran mayoría de las empresas emblemáticas del mundo capitalista financiero, entraron en un período de agotamiento de capitales, que produjo la intervención del gobierno norteamericano en sus empresas hipotecarias y principales bancos de iniciativa privada, para salvarlos de una inminente quiebra; sistémica porque el sistema capitalista ya no respondía a las expectativas socio económicas y políticas de la población norteamericana y europea en general, y estructural porque a partir de ese año, comienza a replantearse una nueva respuesta del capitalismo mundial a una crisis que sigue sin resolverse. Cabe destacar no solamente la crisis que se vive actualmente en EEUU, donde el movimiento de los indignados ha tomado las calles de las ciudades, sino mencionar la crisis social, económica y con graves repercusiones políticas, vivida por países europeos como lo son: Portugal, Irlanda, Grecia, Hungría, Italia, España y otros que han derivado en el hecho de comenzarse a pensar en una ruptura al orden de la unión europea.

3 PROLOGO Comenzaremos el análisis de nuestro curso: Administración de Riesgos, comentando las principales capítulos de la crisis financiera, sistémica y estructural mundial, para luego razonar el papel que juegan los Convenios de Basilea I y Basilea II, en el ámbito del control de los riesgos bancario/financieros mundiales; y posteriormente entraremos a comentar los principales conceptos y definiciones propias de la Administración de Riesgos. El curso pretendemos desarrollarlo en la perspectiva constructivista, participativa y de formación del criterio personal/profesional, que sobre los distintos aspectos teórico/científicos deban conocer las y los estudiantes cursantes. El autor.

4 Porque conocer la ciudad de Basilea en Suiza Basilea I Con el nombre de Basilea I se conoce al acuerdo publicado en 1988, en Basilea, Suiza, por el Comité de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos centrales de Norteamérica y Europa.Basilea Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mínimo que debía tener una entidad bancaria en función de los riesgos que afrontaba. El acuerdo establecía una definición de "capital regulatorio" compuesto por elementos que se agrupan en 2 categorías (o "tiers") si cumplen ciertos requisitos de permanencia, de capacidad de absorción de pérdidas y de protección ante quiebra. Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crédito, mercado y tipo de cambio. Cada uno de estos riesgos se medía con unos criterios aproximados y sencillos. El principal riesgo era el riesgo de crédito, y se calculaba agrupando las exposiciones de riesgo en 5 categorías según la contraparte y asignándole una "ponderación" diferente a cada categoría (0%, 10%, 20%, 50%, 100%), la suma de los riesgos ponderados formaba los activos de riesgo. El acuerdo establecía que el capital mínimo de la entidad bancaria debía tener debía ser el 8% del total de los activos de riesgo (crédito, mercado y tipo de cambio sumados). Este acuerdo era una recomendación: cada uno de los países signatarios, así como cualquier otro país, quedaba libre de incorporarlo en su ordenamiento regulatorio con las modificaciones que considerase oportunas. El primer acuerdo de capital de Basilea ha jugado un papel muy importante en el fortalecimiento de los sistemas bancarios. La repercusión de ese acuerdo, en cuanto al grado de homogenización alcanzado en la regulación de los requerimientos de solvencia ha sido extraordinaria. Entró en vigor en más de 130 países. Dado que el acuerdo contenía ciertas limitaciones en su definición, en junio del 2004 fue sustituido por el llamado acuerdo de Basilea II.

5 Basilea II Es el segundo de los Acuerdos de Basilea. Dichos acuerdos consisten en recomendaciones sobre la legislación y regulación bancaria y son emitidos por el Comité de supervisión bancaria de Basilea. El propósito de Basilea II, publicado inicialmente en junio de 2004, es la creación de un estándar internacional que sirva de referencia a los reguladores bancarios, con objeto de establecer los requerimientos de capital necesarios, para asegurar la protección de las entidades frente a los riesgos financieros y operativos.

6 Información sobre la ciudad de Basilea, Suiza Basilea, la capital del semi-Cantón de Basilea-Ciudad, se encuentra en el recodo renano en el noroeste de Suiza. El cantón colinda con Alemania y Francia y forma parte de la Euro-Región Alto Rhin que se extiende sobre terreno suizo, alemán y francés. Basilea es el centro de las industrias química y farmacéutica suizas. Las archiconocidas empresas farmacéuticas Novartis y Hoffman-La Roche tienen sus raíces en Basilea donde aún hoy se encuentran las sedes de ambos consorcios y donde en parte está asentada la producción. El Rhin divide la ciudad en dos partes: Gran Basilea (Grossbasel) se encuentra en la orilla izquierda y Basilea Pequeña (Kleinbasel) en la orilla derecha del Rhin. La tradicional enemistad entre ambas Basileas se refleja por un lado en el denominado «rey lenguas» (Lällekönig) que se encuentra en la cabecera izquierda del puente, en la orilla de Grossbasel, y que suelta la lengua hacia la orilla derecha. Basilea Pequeña devuelve el agravio celebrando la fiesta carnavalesca del Pájaro Grifo (Vogel Gryff) en el que figuras tradicionales del carnaval bailan en el puente de espaldas al otro lado de la orilla como muestra de su desdén hacia su rival eterno. Basilea no es sólo un eje importante de la red ferroviaria europea y el centro de la sección cargo de los Ferrocarriles Federales Suizos, también dispone de un aeropuerto internacional (EuroAirport) que comparte con la ciudad alsaciana Mulhouse y la ciudad alemana de Friburgo de Brisgovia. Gran parte del aeropuerto está construido sobre territorio francés. Pero también los cuatro puertos renanos en o cerca de Basilea son de gran importancia para el comercio transnacional.

7 Información sobre la ciudad de Basilea, Suiza Historia La ciudad de Basilea tiene sus orígenes en la colonia romana Augusta Raurica (hoy Augst) y un campamento militar romano. En el año 740 se hizo sede de un obispado. Su primer puente sobre el Rhin fue construido en En 1356 gran parte de la ciudad fue destruida por un terremoto. La universidad la más antigua de Suiza fue fundada en 1460 e impulsó la conversión de la ciudad en un centro de la erudición y de la cultura en Europa. Basilea ingresó en la Confederación Suiza en el año Cantón: Basilea-Ciudad Superficie: 37 km2 Población (ciudad): habitantes (finales de 2005) Población (aglomeración): hab. (censo del 2000) Altitud: 244 m s.n.m. Idiomas: dialecto basilense del alemán suizo, alemán estándar

8 Ciudad de Basilea, Suiza La catedral de Basilea. Entre los monumentos más destacados de la ciudad se encuentran, además de la catedral, los museos Kunstmuseum, Riehen y Schaulager, así como la célebre fuente de Tinguely y el parque zoológico.© Basel Tourismus

9 Rathaus ó Palacio de Gobierno

10 Los Bancos se hacen presentes, justo al lado del Rathaus se encuentra la Bank Cial Schweiz de Capital Privado.

11 Frente al Rathaus se encuentra este Hermoso Edificio el cual alberga al Banco UBS uno de los más Grandes de Suiza y Europa

12 Ciudad de Basilea, Suiza

13 ENFOQUE GLOBAL DE RIESGOS El enfoque de riesgos de una entidad debe iniciarse con un proceso de identificación y valoración del riesgo, encaminado a considerar las implicaciones y ocurrencia de los más relevantes en todos los niveles de la empresa y en todas las actividades en que está inmersa. De acuerdo a la complejidad y volumen de las operaciones se tendrá un perfil de riesgo diferente para cada área, así como la definición de los parámetros aceptables de riesgo dentro de la entidad.

14 Fuentes de Riesgo Internas Están dentro de la entidad, por consiguiente están sujetas a mayor control por parte de la administración. Los riesgos relevantes internos incluyen principalmente asuntos operacionales tales como: -Disponibilidad de fondos -Sistemas de información -Recurso humano

15 Fuentes de Riesgo Externas Incluyen factores que están fuera del control de la entidad y dado que estos no son sujetos de control directo, es importante que se mantenga información actualizada de los mismos, a efecto de contemplar los de mayor influencia e impacto dentro de la empresa. Incluyen principalmente los siguientes aspectos: -Cambios tecnológicos -Comportamiento y acciones de la competencia -Condiciones económicas, políticas y regulatorias

16 ¿Que debe aportar el enfoque de Riesgos en la actualidad ? 1. SISTEMATIZACION Implica rigor en la toma de riesgos, en su control y en la evaluación de resultados, sin pérdida de flexibilidad para aprovechar las oportunidades de negocio.

17 2. OBJETIVIDAD Se logra al reducir la arbitrariedad en la estimación de los riesgos, como consecuencia en las nuevas metodologías de medición. 3. HOMOGENEIDAD Sólo una comparación uniforme de la rentabilidad obtenida, comparada con el riesgo asumido (cuantificado a través de medidas homogéneas), permitirá identificar que personas y negocios han contribuido a la creación de riqueza, retribuirlas adecuadamente y reorientar las actividades futuras.

18 MACRO-RIESGOS 1.Riesgo País. 2.Riesgo de Mercado. 3.Riesgo de Operaciones. 4.Riesgo de Información. 5.Riesgo de operaciones ilícitas. 6.Riesgo de Auditoría.

19 TIPIFICACION DE RIESGOS

20 GESTION DE RIESGOS La gestión de riesgos es parte fundamental de la estrategia y del proceso de toma de decisiones en la empresa y por tanto, ha de contribuir en la creación de valor en todos los niveles, tanto para los accionistas, como para los empleados. Es importante exigir que todas las decisiones se tomen, se controlen y se evalúen según criterios de rentabilidad-riesgo

21 ¿EN QUE CONSISTE LA GESTION DE RIESGOS? - Fijación de criterios de aceptación de los riesgos que se desean gestionar dentro de la empresa. - Análisis y evaluación de los riesgos existentes. -Toma de decisiones en las nuevas transacciones y cambios en el perfil de rentabilidad-riesgo. -Evaluación de los resultados obtenidos, explicando su origen y la conexión con los riesgos asumidos. -Implantación de los medios necesarios para la realización de los pasos anteriores.

22 Medios necesarios para implantar una adecuada Gestión de Riesgos - Esquema organizativo. - Políticas y procedimientos. - Metodología y criterios de medición de riesgo. - Sistemas de Información. - Controles. - Incentivos. - Formación de personal. - Accesos a mercados. - Comunicación adecuada dentro de la empresa.

23 Valor de la Gestión de Riesgos y Gestión Financiera VALOR DE LA GESTIÓN DE RIESGOS Consiste esencialmente en tomar decisiones en base a las expectativas de beneficios futuros, ponderando las posibilidades de pérdida inesperadas, controlar la puesta en práctica de las decisiones, y evaluar los resultados de las mismas de manera homogénea y ajustada según el riesgo asumido.

24 VALOR DE LA GESTIÓN FINANCIERA Reduce costos para la empresa, tales como: - Costos de Quiebra - Costo de endeudamiento. - Costos fiscales. - Costos de iliquidez. - Costos de infrautilización del capital disponible.

25 ESTRUCTURAS DE LA GESTION DE RIESGOS 1. Estructura Estratégica: Compuesta por el Consejo y Comités de dirección que tienen como función genérica la definición, aprobación de la estrategia y las políticas de gestión de riesgos de la entidad, así como asegurar la existencia de los recursos necesarios para la correcta implantación de las mismas.

26 CUAL ES LA FUNCION DE LA ESTRUCTURA ESTRATÉGICA Comunicar al resto de la organización de forma clara y explícita, la estrategia y las políticas que se han definido; igualmente debe transmitir una cultura corporativa de gestión de riesgos, que convenza a todos los departamentos de la entidad, de la conveniencia de implementar la misma.

27 ESTRUCTURAS DE LA GESTION DE RIESGOS 2. Estructura Operativa: Compuesta por los departamentos de la entidad, que deben ejecutar las estrategias definidas e implantar las políticas de gestión de riesgos en el desarrollo de las funciones que cada uno tenga asignadas dentro de la organización.

28 Debe informar a la alta dirección de la empresa, sobre todos los aspectos relevantes, en relación a la ejecución de la estrategia de gestión de riesgos y la implantación de la políticas, a manera que el proceso pueda retroalimentarse constantemente y adaptarse a las necesidades de la entidad y del mercado. CUAL ES LA FUNCION DE LA ESTRUCTURA OPERATIVA

29 FLUJOS DE INFORMACION ENTRE LA ESTRUCTURA ESTRATEGICA Y LA OPERATIVA ESTRUCTURA ESTRATÉGICA Define la estrategia y la política de gestión de riesgos evalúa los resultados ESTRUCTURA OPERATIVA Ejecuta la estrategia e implanta las políticas de gestión de riesgos Comunicación de la estrategia y de las políticas y transmisión de la cultura organizativa de gestión de riesg o Comunicación de los resultados de la ejecución de la estrategia y de las políticas de gestión de riesgos

30 FUNCIONES BASICAS DE LOS DEPARTAMENTOS EN LA GESTION DE RIESGOS, DE ACUERDO A SU JERARQUÍA Departamentos que intervienen - Consejo - Comité ejecutivo (CE) - Comité de riesgos (CR) - Comité de negocios. Funciones - Fijación de criterios de aceptación de riesgos - Análisis y evaluación de riesgos existentes - Toma de decisiones - Evaluación de resultados - Implementación - Comunicación.

31 Estructura y funciones de la gestión de riesgos de acuerdo a su jerarquía

32

33 Consejo Empresarial, autoriza la Gestión de Riesgos, como estrategia administrativa

34 TECNICAS DE MEDICION DE RIESGOS El principal problema para la decuada medición de Riesgos radica en carecer de indicadores que sinteticen adecuadamente el nivel de riesgo y la sensibilidad de los mismos. Se han desarrollado dos grandes grupos de metodologías: -Análisis de escenarios y - Tecnicas de Probabilidad

35 ANALISIS DE ESCENARIOS Consiste en seleccionar unas pocas situaciones consideradas desfavorables y estimar las pérdidas asociadas, sin tener en cuanta las probabilidades de ocurrencia. Este planteamiento fue el primero que se desarrolló y aún resulta útil e incluso insustituible para contemplar situaciones de crisis.

36 TECNICAS DE PROBABILIDAD Son de reciente difusión y han permitido construir tablas en las que se tiene el importe de cada una de las pérdidas posibles junto con las probabilidad de que se alcance dicho nivel. Estas metodologías permiten evaluar riesgos de forma homogénea a través de una medida común, escogiendo una de las posibles pérdidas de la tabla

37 ADMINISTRACION DE RIESGOS Es el proceso de control de los riesgos asociados con todas las actividades que podrían ocasionar pérdidas para una entidad. Sin embargo, no existe un método convencional para administrar riesgos, y los objetivos de la asministra- ción de riesgos varían considerablemente entre las entidades Las exposiciones al riesgo se deben medir para identificar su magnitud y su potencial para generar pérdida y se deben valorar para determinar los niveles tolerables de exposición.

38 Administración de la Gestión de Riesgos

39 POLITICAS DE ADMINISTRACION DE RIESGO El establecimiento de una política de administración de riesgos, es un proceso que orienta varios aspectos del negocio, tales como: -Iniciar con un entendimiento de los objetivos del negocio de una entidad y las actividades deben especificar de mane- ra clara los objetivos relevantes como un todo. -Las políticas deben especificar las acciones a emprender para administrar las exposiciones al riesgo dentro de los niveles de tolerancia pactados.

40 POLITICAS DE ADMINISTRACION DE RIESGO -Implementar los procedimientos para comunicar y monitorear los resultados, asegurando, que se están cumpliendo los objetivos de administración de riesgo. -Crear un comité de administración de Riesgo. -Definir instrumentos de medición de Riesgos cuantitativos.

41 COMPONENTES MINIMOS EN LA ADMINISTRACION DE RIESGOS Un programa global de administración de riesgos incluye cuatro componentes primordiales que son: -Tolerancia al riesgo -Evaluación del Riesgo -- Vigilancia del Riesgo -- Evaluación de la administración del riesgo

42 ADMINISTRACION DE RIESGOS Gracias por su atención


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