MODULO III : Estudio de Caso sobre Cuadro de Mando Integral

Presentación del tema: "MODULO III : Estudio de Caso sobre Cuadro de Mando Integral"— Transcripción de la presentación:

1 MODULO III : Estudio de Caso sobre Cuadro de Mando Integral
GRUPO Nº 1 1.      DR. EDUARDO PAREDES BODEGAS 2.      DR. JUAN FRANCISCO BARRETO MONTALVO 3.      DR. GERARDO HINOSTROZA ORIHUELA 4.      DR. ALBERTO CASAS LUCICH 5.      DRA. ELENA DE JESÚS ALVARADO LEON 6.      DR. JUAN EDUARDO LEIVA GOYCOCHEA 7.      DRA. HILDA NELLY CENTENO GAVANCHO 8.      DR. GUSTAVO ENRIQUE ANTEPARRA PAREDES 9.      DR. OSCAR VALIENTE CASTILLO 10. DRA. PATRICIA CAMPOS OLAZÁBAL DRA. ROSSI CASTELLANOS DEL PORTAL

2 ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL PRESUPUESTO
INGRESOS, COMPONENTES Y ESTRUCTURA INTERNA INGRESOS - Encontramos incoherencias entre el presupuesto para el primer semestre y el primer año - El saldo total calculado está equivocado COMPONENTES - Examen de admisión - Matriculados - Tasas de enseñanza Los tres componentes de ingreso son tasas Hay partidas que no se han considerado. No hay fuentes de financiamiento

3 ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL PRESUPUESTO
INGRESOS, COMPONENTES Y ESTRUCTURA INTERNA ESTRUCTURA INTERNA La tasa de enseñanza constituye el 78% aprox. de los ingresos La tasa de examen de admisión constituye el 18% aprox. La tasa de matrícula el 4% aprox

4 RIGIDO (No hay variables ni entorno) DE PRODUCCION Y/O SERVICIOS
ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL PRESUPUESTO DETERMINAR EL TIPO DE PRESUPUESTO A CORTO PLAZO RIGIDO (No hay variables ni entorno) DE PRODUCCION Y/O SERVICIOS

5 - El saldo total calculado está equivocado
ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL PRESUPUESTO EGRESOS, PRINCIPALES RUBROS Y ESTRUCTURA INTERNA EGRESOS - Encontramos incoherencias entre el presupuesto para el primer semestre y el primer año. - El saldo total calculado está equivocado - Hay clara intención de ocultar rubros de gastos. No investigación ni equipamiento. No hay fondo previsional ni componente de inversión. - No hay buenas remuneraciones y se proyecta una disminución constante a pesar de generar buenos ingresos por incremento de estudiantes.

6 - Remuneración personal administrativo y docente. - Alquileres
ANALISIS, FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL PRESUPUESTO EGRESOS, PRINCIPALES RUBROS Y ESTRUCTURA INTERNA COMPONENTES - Remuneración personal administrativo y docente. - Alquileres - Servicios Generales - Publicidad - Otros Hay partidas que no se han considerado. El rubro otros es pequeñísimo e inflexible. ESTRUCTURA INTERNA El presupuesto es irracional porque a pesar de tener buen flujo de caja niega mayor financiamiento a la parte académica.