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El Rol del Control Interno en el fortalecimiento del Estado Sindicatura General de la Nación Lic. Marcelo N. Domínguez 11 de diciembre de 2008.

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1 El Rol del Control Interno en el fortalecimiento del Estado Sindicatura General de la Nación Lic. Marcelo N. Domínguez 11 de diciembre de 2008

2 Administración Financiera Sistemas de Control Sector Público Nacional Carácter sistémico e integrado Centralización normativa y descentralización operativa Relación jerárquica Relación funcional LEY AGN SISTEMA CONTROL EXTERNO TGN SISTEMA TESORERÍA SIGEN SISTEMA CONTROL INTERNO MINISTERIOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS EMPRESAS CGN SISTEMA CONTABLE ONP SISTEMA PRESUPUES TARIO ONCP SISTEMA CRÉDITO PÚBLICO CONGRESO NACIONAL PRESIDENCIA DE LA NACIÓN

3 Sindicatura General de la Nación Funciones y competencias Órgano Rector del Sistema de Control Interno Órgano de Control Interno del Poder Ejecutivo Nacional Órgano normativo, de supervisión y coordinación Coordina técnicamente a las Unidades de Auditoría Interna SIGEN

4 Sistema de Control Interno Integral e Integrado fundado en las 3E SIGEN Coordinación y Supervisión Emisión de normas: Control Interno Auditoría Realización de: Auditorías Evaluaciones Asesoramientos Autoridad Superior Administración financiera y operacional Diseño y mantenimiento del ambiente de control interno UAI Formulación del Plan Anual de Auditoría Realización del control posterior Emisión de informes y recomendaciones Responsabilidad del Operador Cultura del Control Interno

5 Universo de control Artículo 8º de la Ley Nº Jurisdicciones 17 Entidades 104 Empresas 71 Otros sujetos JGM Ministerios Secretarías de la Presidencia / JGM Organismos Descentralizados Universidades Entes Reguladores c/participación estatal mayoritaria c/participación estatal minoritaria En Liquidación Entidades Financieras Entes Públicos no Estatales Entes c/Estructura Jurídica Particular Fondos Fiduciarios SIGEN 12

6 Universo de UAI Artículo 100 de la Ley Nº UAI Jurisdiccionales 17 UAI Entidades 102 UAI Empresas JGM Ministerios Secretarías de la Presidencia / JGM Organismos Descentralizados Universidades Entes Reguladores La UAI del Ministerio de Economía y Hacienda tiene competencia en el Ministerio de Producción, en el ONCCA y en el INDEC. SIGEN

7 Fortalecimiento del Control Interno Herramientas para generar Conciencia Herramientas para revertir Conductas Planeamiento Estratégico de SIGEN Plan Anual de Actividades Lineamientos del SGN para los planeamientos SIGEN y UAI SIGEN

8 Herramientas para generar Conciencia Herramientas para revertir Conductas Emisión de Normas - Control Interno - Auditoría Gubernamental Divulgación Capacitación Recomendaciones Informes de Auditoría Informes de Supervisión Intervenciones (Consolidación de deuda, Sumarios, Precio Testigo, etc) Asesoramiento Asistencia Técnica Red Federal de Control Público Comité de Control Res. Nº 114/04 SGN Res. Nº 95 y 96/06 SGN Informes Evaluación del Sistema de Control Interno Generan Conciencia y Revierten Conducta

9 Jurisdicciones y Organismos Comité de Control – Resolución Nº 114/06 SGN y Resoluciones N º 95 y 96/06 SGN Comités de Control Suscripción Acta Acuerdo Res 114/04 SGN Ministerios Organismos Ministerios Secretarías Organismos SIGEN Suscripción Res SGN Nº 95 y 96/ Ministerios Organismos 4 23 Ministerios Organismos Res Nº 95/06 Res Nº 96/06

10 Informes de Evaluación del Sistema de Control Interno SIGEN IESCI INFORMES +ACCIONES ENCARADAS SISIO RECEPTIVIDAD AUTORIDADES SUPERVISION UAI J.G.M MINISTRO AUTORIDAD MAXIMA DEL ORGANISMO DIRIGIDO

11 SIGEN Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado Integrantes Actuales SIGEN Sindicatura General de la Nación Unidades de Auditoría Interna -Desarrollo Social -Trabajo, Empleo y Seguridad Social -Educación -Salud Auditorías Generales -Ciudad de Buenos Aires -Salta Sindicaturas Generales -Ciudad de Buenos Aires -Santa Fe -Salta Dirección General de Auditoría -Tucumán Tribunales de Cuentas Provinciales -Misiones -Río Negro -Entre Ríos -La Pampa -Córdoba -La Rioja -Santa Cruz -Buenos Aires -Santiago del Estero -Santa Fe -Chaco -San Juan -Catamarca -Tierra del Fuego -Corrientes -San Luis -Mendoza -Chubut -Formosa -Jujuy -Neuquén -Tucumán Tribunales de Cuentas Municipales -San Francisco (Cba.) -Trelew -La Rioja -San Luis -Santiago del Estero -La Banda (Sgo. del Est.) -Rosario -Santa Fe -Salta -S. C. de Bariloche GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO LOCAL

12 SIGEN Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado Desafíos Continuar homogeneizando criterios técnicos de abordaje y exposición Lograr una mayor orientación del análisis hacia los resultados Lograr un mayor alcance de cobertura territorial y de actividades de gobierno Convertirse en facilitador de los operadores en pos de fortalecer los mecanismos de rendición de cuentas

13 Programa de Mejora Continua en la Gestión Es una herramienta transversal, conformada por un equipo profesional multidisciplinario para la ejecución de las políticas públicas llevadas adelante por el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios. Organizado en grupos de trabajo por Planes Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado

14 – Actúa como enlace entre los distintos Organismos de Control y las áreas auditadas. – Posibilita espacios de presentación de documentación e intercambio de ideas, entre el área y el/los organismos auditores, gestionando la celebración de reuniones de Comité de Control. – Asiste a las áreas auditadas, derivando las observaciones analizadas a los diferentes planes que conforman el PMCG, poniendo a disposición las herramientas que cada plan puede ofrecer de acuerdo a su especificidad. – Propone implementar el Sistema Informático del Plan de Adecuación del Sistema de Control Interno (SIPASCI), posibilitando un seguimiento interno y actualización permanente de las observaciones contenidas en los Informes realizados por los Organismos de Control. – Propicia medidas de autocontrol y autoevaluación a través de la planificación estratégica. – Asiste técnicamente fomentando la evaluación de desvíos y la detección de resultados no logrados. – Promueve la participación común de las áreas en pos de fortalecer la comunicación. Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado

15 CAMBIOS SUSTANCIALES-Aspectos Generales ADAPTACIÓN DE OBJETIVOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DESARROLLO DE SISTEMAS COMUNICACIONES Y GESTIÓN DE CALIDAD ESTANDARIZACIÓN DE PROCESOS SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Se redefinieron las políticas y objetivos generales del Programa, readaptando los objetivos de cada Plan. Se aprobó el Plan Estratégico de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. Se aprobaron las Políticas de Seguridad de la Información. Se oficializó el uso de las herramientas informáticas desarrolladas por el Programa. SICIGSIGOPSIPASCISIGRHU Se creó el Comité de Calidad y Comunicaciones en la órbita de la Dirección de Presupuesto. Se aprobó la Metodología para el Análisis y Documentación de Procesos. Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado FORTALECIO RELACION SIGEN Se creó el Comité de Control – Se firmó y cumplimentó los Acuerdos Secretarias a la R SGN. Se actualizó el SISIO

16 Fines que persigue el modelo de control Lograr un adecuado ambiente de control en el área del Poder Ejecutivo Nacional Evaluar si la gestión se realizó de acuerdo con los principios de economía, eficiencia y eficacia (EEE) en un contexto de legalidad y responsabilidad Coadyuvar a una mayor agilidad en la toma de decisiones y una oportuna corrección de los desvíos y errores detectados Generar un sistema de información útil para el Presidente de la Nación SIGEN El Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado MISION-SIGEN El Sistema de Control Interno que guía y coordina la Sindicatura General de la Nación contribuye al logro de los objetivos de gobierno

17 Muchas gracias. SIGEN


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