La cobertura de salario mínimo en el sistema general de pensiones Juan Manuel Díaz-Granados DIAZ-GRANADOS & ABOGADOS CONSULTORES 2016 1.

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1 La cobertura de salario mínimo en el sistema general de pensiones Juan Manuel Díaz-Granados DIAZ-GRANADOS & ABOGADOS CONSULTORES 2016 1

2 I.Marco constitucional II.Características generales del sistema III.El seguro previsional IV.La renta vitalicia V.Los riesgos en el sistema de pensiones VI.La cobertura de salario mínimo VII.Otros riesgos VIII.Consideraciones finales TEMAS 2

3 PARTE I MARCO CONSTITUCIONAL 3

4 SEGURIDAD SOCIAL (Art. 48 C.N.) Servicio público Carácter obligatorio Participación del sector privado Dirección, coordinación y control del Estado No se podrán destinar ni utilizar los recursos de las instituciones de la Seguridad Social para fines diferentes a ella 4

5 MARCO CONSTITUCIONAL SEGUROS PRIVADOS (Art. 335 C.N.) Actividad de interés público Carácter voluntario Participación sector privado con autorización previa Intervención del Estado Control Estado (art. 189 num. 24) 5

6 MARCO CONSTITUCIONAL-LÍNEA JURISPRUDENCIAL Doble connotación: -Servicio público a cargo del Estado -Derecho de los afiliados Es un DESC El derecho pensional no es fundamental, excepto: -Cuando la ley otorga un contenido prestacional La acción de tutela procede en materia pensional: -Protección de la prestación -Afectación de la dignidad humana y la calidad de vida de las personas (especialmente en debilidad manifiesta) 6

7 MARCO CONSTITUCIONAL Activismo de la Corte Constitucional en materia pensional: -C-1094 de 2003: unificó los requisitos de densidad de cotizaciones con independencia de la causa de muerte -C-111 de 2006: flexibilizó la exigencia en materia de dependencia económica para que los padres sean beneficiarios de la pensión de sobrevivientes -C-428 y C-556 de 2009: eliminaron el requisito de fidelidad al sistema para acceder a la pensión de invalidez y a la pensión de sobrevivientes 7

8 PARTE II CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL SISTEMA 8

9 CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL SISTEMA GENERAL Objeto: amparo contra las contingencias derivadas de la vejez, la invalidez y la muerte Cobertura progresiva de la población Coexistencia de 2 regímenes paralelos: -Régimen solidario de prima media con prestación definida - COLPENSIONES -RAIS - AFP Traslado inter regímenes (con restricciones) Obligación de afiliación y pago de aportes Recursos parafiscales 9

10 CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL SISTEMA GENERAL Reconocimiento de pensiones de invalidez, vejez y sobrevivientes (y otras prestaciones) Devolución de saldos cuando se llegue a la edad y no se cumplan requisitos Comisión razonable a las administradoras Garantía de pensión mínima Reajuste anual de pensiones por IPC, pero para pensiones de salario mínimo el mayor entre el IPC y el ajuste del salario mínimo 10

11 CARACTERÍSTICAS DEL RAIS Destino de las cotizaciones: -Cuenta individual -3 puntos para FOGAFIN, prima seguro previsional y gastos de la AFP Financiación de las pensiones: -Saldo cuenta individual (mas bono pensional) -Indemnización del seguro previsional (Invalidez y fallecimiento) -Complemento estatal (garantía pensión mínima vejez) 11

12 CARACTERÍSTICAS DEL RAIS-FINANCIACIÓN DE LAS PENSIONES 12 VEJEZINVALIDEZFALLECIMIENTO SALDO CUENTASI BONOSI INDEMNIZACIÓN SEGURO PREVISIONAL NOSI COMPLEMENTO ESTATAL GARANTÍA PENSIÓN MÍNIMA SINO

13 CARACTERÍSTICAS DEL RAIS La AFP debe contratar un seguro previsional Modalidades de pensión: -Retiro programado -Seguro de renta vitalicia -Otros Garantía de pensión mínima: -vejez: garantía estatal -Invalidez y fallecimiento: seguro previsional Garantía de renta vitalicia a cargo del seguro previsional 13

14 PARTE III EL SEGURO PREVISIONAL 14

15 CARACTERÍSTICAS Es un seguro colectivo Tomador: AFP Asegurados: los afiliados Contratado por proceso licitatorio Cubre los riesgos de invalidez y fallecimiento. Cuantía de la indemnización: suma adicional para financiar las pensiones de invalidez y sobrevivientes, que no podrá ser inferior a la pensión mínima Garantía de emisión de renta vitalicia inmediata 15

16 PARTE IV LA RENTA VITALICIA 16

17 CARACTERÍSTICAS Es un seguro individual Tomador: pensionado Asegurado: pensionado y su grupo familiar Prima única Cubre una pensión vitalicia no inferir al salario mínimo al pensionado y su grupo familiar La renta se incrementa según las reglas generales (IPC o ajuste de salario mínimo si fuese igual a un SMLV) 17

18 PARTE V LOS RIESGOS EN EL SISTEMA DE PENSIONES - RAIS 18

19 RIESGOS EN LA ETAPA ACTIVA 19 GARANTÍA DE PENSIÓN DE REFERENCIA GARANTÍA DE SALARIO MÍNIMO VEJEZ (insuficiencia de ahorro) NO SI ESTADO INVALIDEZ SI SEGURO PREVISIONAL SI SEGURO PREVISIONAL FALLECIMIENTOSI SEGURO PREVISIONAL SI SEGURO PREVISIONAL

20 RIESGOS EN LA ETAPA PASIVA Deslizamiento: Diferencia entre el incremento del salario mínimo y la variación del IPC Tasa de interés Nuevos beneficiarios Tabla de mortalidad (longevidad) 20

21 RIESGOS EN LA ETAPA PASIVA 21 VARIACIÓN ANUAL DE SALARIO MÍNIMO e I.P.C. 20052006200720082009201020112012201320142015 SML6,95%6,30%6,41%7,67%3,64%4,00%5,81%4,02%4,50%4,60%7,00% IPC4,85%4,48%5,69%7,67%2,00%3,17%3,73%2,44%1,94%3,66%6,77% Deslizamiento SML - IPC 2,10%1,82%0,72%0,00%1,64%0,83%2,08%1,58%2,56%0,94%0,23%

22 RIESGOS EN LA ETAPA PASIVA 22

23 RIESGOS EN LA ETAPA PASIVA- QUIEN LOS SOPORTA? 23 RIESGOS RENTA VITALICIA RETIRO PROGRAMADO DESLIZAMIENTOASEGURADORAPENSIONADO TASA DE INTERÉSASEGURADORAPENSIONADO NUEVOS BENEFICIARIOSASEGURADORAPENSIONADO LONGEVIDADASEGURADORAPENSIONADO

24 PARTE VI LA COBERTURA DE SALARIO MÍNIMO 24

25 COBERTURA ESTATAL PARA EL RIESGO DE DESLIZAMIENTO Autorizada por el art. 45 de la Ley 1328 de 2009 Reglamentada por el Decreto 36 de 2015 y la Res. 3272 de 2015 Minhacienda Destinatarias: aseguradoras de rentas vitalicias que las inscriban en la OBP Financiación: presupuesto nacional Pago a las aseguradoras del valor que requiera la reserva matemática 25

26 COBERTURA ESTATAL PARA EL RIESGO DE DESLIZAMIENTO Cobertura: opera cuando la diferencia entre el incremento del salario mínimo y la variación del IPC sea mayor que el parámetro de productividad (segunda capa) 26 EXCESO PRODUCTIVIDAD IPC COBERTURA Componentes incremento salario mínimo

27 COBERTURA ESTATAL PARA EL RIESGO DE DESLIZAMIENTO En caso de comportamiento inverso las aseguradoras pagaran a Minhacienda el exceso de la reserva matemática La cobertura no comprende otros riesgos La tarifa y la reserva matemática de las rentas deberán incorporar el factor de deslizamiento Las tarifas de las rentas se incrementarán, lo que tiene impacto en el seguro previsional 27

28 PARTE VII OTROS RIESGOS EN EL SISTEMA DE PENSIONES - RAIS 28

29 OTROS RIESGOS – RETIROS PROGRAMADOS (1) Por naturaleza la mesada en el retiro programado varía por el comportamiento de la tasa de interés, la longevidad, etc. La Corte Constitucional afirma que las mesadas de los retiros programados deben incrementarse según la regla general Riesgo de agotamiento del saldo de la cuenta 29

30 OTROS RIESGOS – RETIROS PROGRAMADOS (2) La aseguradora pagó la indemnización del seguro previsional y no se hizo efectiva la garantía de renta vitalicia inmediata El afiliado se encuentra en retiro programado y el saldo de la cuenta no es suficiente para pagar una prima de renta vitalicia. Riesgo en cabeza del afiliado y de la AFP 30

31 PARTE VI CONSIDERACIONES FINALES 31

32 El tope de 3 puntos de la cotización incide negativamente en el desempeño del RAIS El costo del seguro previsional debe independizarse La cobertura del salario mínimo para las rentas trae beneficios al mercado Pero impactará el precio de las rentas en el mercado Esto, a su turno, incrementará el valor de las indemnizaciones del seguro previsional Necesidad de encontrar una cobertura para los retiros programados Cobertura de los demás riesgos asociados a las rentas? 32

33 GRACIAS 33