Encuesta sobre Fraude Agosto 2009. I.Perfil de entrevistados.

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1 Encuesta sobre Fraude Agosto 2009

2 I.Perfil de entrevistados

3 Encuesta sobre fraudePage 3 Sector en el que opera la Empresa Perfil de entrevistados 31% 18% 11% 7% 4% Servicios Informáticos/Consultoría Sector Consumo masivo Sector financiero, Bancos, Seguros Inmobiliario/Construcción Energético, Químico, Servicios públicos Sector gubernamental Telecomunicaciones Sector agrícola, ganadero o pesquero

4 Encuesta sobre fraudePage 4 Perfil de entrevistados Posición del encuestado 41% 11% 7% 34% CEO CFO Gerente de Administación/ Finanzas Gerente de Marketing/ Comercial Gerente de Riesgos 29% 14% 9% 16% 7% 16% Menos de 10 Entre 11 y 20 Entre 21 y 50 Entre 51 y 100 Entre 101 y 500 Entre 501 y 1.000 Más de 1.000 Cantidad de empleados de la organización

5 II.Experiencia en fraude empresario

6 Encuesta sobre fraudePage 6 ¿Su organización ha sufrido fraude en el último año? 21% 48% 32% Si No No Conoce

7 Encuesta sobre fraudePage 7 Si se identificó fraude en la organización, indique el tipo: 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Colusión entre empleados y terceros Robo de activos Falsificación de productos/ Sabotaje Fraude de estados financieros 67% 44% 33% 22% Sobornos/ Coimas/ Sobreprecios 22% 11% Robo o manipulación de información confidencial

8 Encuesta sobre fraudePage 8 ¿A través de qué medios se identificó el/los fraudes? 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 89% Controles Internos/ Auditoría interna 56% Informantes internos (canal de denuncia: Hot line/Hot web 33% Informantes externos (canal de denuncia: Hot line/Hot web) 33% Casualidad

9 Encuesta sobre fraudePage 9 Indique el monto del perjuicio 34% 22%11% 22% Menos de U$S 10.000 Entre U$S 10.000 y U$S 50.000 Entre U$S 50.001 y U$S 100.000 Entre U$S 100.001 y U$S 500.000 Más de U$S 500.000

10 Encuesta sobre fraudePage 10 Indique el porcentaje del fraude sufrido sobre el total de facturación 100% Hasta 5%

11 Encuesta sobre fraudePage 11 ¿Quién perpetró el fraude? 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 44% Funcionario/ empleado de la compañía 44% Colusión entre alguien interno y externo 33% Proveedor 22% Cliente 22% Crimen organizado

12 Encuesta sobre fraudePage 12 11% 34% 11% 33% 11% Menos de 1 año Entre 1 y 5 años Más de 5 años Más de 10 años No aplica Si el/los autores del fraude fueron personal interno ¿cuántos años habían trabajado en la organización?

13 Encuesta sobre fraudePage 13 ¿Se llevó a juicio a el/los autores del fraude? 33% 45% 22% Se llegó a un arreglo entre las partes Si No

14 Encuesta sobre fraudePage 14 ¿Fue utilizado algún software especializado para la investigación del hecho? 11% 89% Si No

15 Encuesta sobre fraudePage 15 ¿Considera que existe probabilidad de que ocurra un nuevo fraude? 89% 11% Si No

16 III.La compañía frente al fraude empresario

17 Encuesta sobre fraudePage 17 ¿Se ha aplicado alguno/s de los siguientes procedimientos de control para combatir el fraude dentro de su empresa? 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Auditoría interna Auditoría externa Línea telefónica de denuncia Hot-line, Hot-web Equipo de análisis y especialistas de fraude 73% 27% 16% 9% 2% Control de Directores

18 Encuesta sobre fraudePage 18 ¿Existen políticas de concientización de fraude dentro de la organización? 48% 52% Si No

19 Encuesta sobre fraudePage 19 ¿Considera que con alguna de ellas se obtienen buenos resultados? 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 71% 21% 9% Código de conducta 58% 21% Líneas de denuncia 80% 9% 11% Políticas de prevención de fraude 75% 4% 21% Plan de respuesta al fraude SiNoNo conoce

20 Encuesta sobre fraudePage 20 Desde su perspectiva, ¿las Disposiciones de Sarbanes Oxley ayudan a minimizar la ocurrencia de fraude? 11% 32% 57% No conoce Si Relativamente

21 Encuesta sobre fraudePage 21 ¿Cree que la prevención del fraude contribuye a aumentar la rentabilidad? 73% 27% Mucho Poco

22 Encuesta sobre fraudePage 22 Indique los ítems necesarios para combatir / prevenir el fraude en su organización 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 71% Aumento de la moral de los empleados (sentido de pertenencia) 66% Mayor control interno 50% Adecuada segregación de funciones 41% Revisiones periódicas externas 32% Estructura permanente anti-fraude 32% Menor rotación de personal en sectores claves 27% Mejores salarios

23 Encuesta sobre fraudePage 23 ¿Considera que existe una alta probabilidad de riesgo de fraude en el mercado en que opera su organización? 66% 23% 11% No sabe Si No

24 Encuesta sobre fraudePage 24 ¿Cuáles son las áreas más susceptibles para la comisión de fraudes? 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 82% Compras 68% Depósito, Logística y Almacenes 52% Finanzas 30% Contabilidad y Reporting 25% Marketing 25% Sistemas 16% Comercio Exterior

25 Encuesta sobre fraudePage 25 ¿Su compañía identificó una nueva modalidad fuera de los esquemas/tipos de fraude mencionados anteriormente? 11% 89% Si No

26 Encuesta sobre fraudePage 26 Las regulaciones/leyes en vigencia dentro de la República Argentina que contemplan sanciones para este delito, ¿son una barrera de disuasión efectiva? 5% 47% 48% No Si Relativamente

27 Encuesta sobre fraudePage 27 ¿Cuál sería el riesgo de fraude al cual su compañía podría estar expuesta en el futuro? 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 66% Robo o manipulación de información comercial 59% Colusión entre empleados y terceros 43% Robo de activos 41% Sobornos/ Coimas/ Sobreprecios 21% Falsificación de Productos/ sabotaje 18% Fraude de estados financieros 2% Disposiciones legales gubernamentales 2% Usurpación de identidad

28 Encuesta sobre fraudePage 28 ¿Y quiénes podrían ser los potenciales enemigos de su compañía a partir del intento de comisión de algún fraude? 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Colusión entre alguien interno y externo 71% Funcionario/ Empleado de la compañía 43% Proveedor 27% Cliente 21% Crimen organizado 11% El Estado 2%

29 Encuesta sobre fraudePage 29 ¿Cuenta su compañía con especialistas certificados en revision de fraudes? 16% 84% Si No

30 Encuesta sobre fraudePage 30 ¿Cuenta su compañía con una metodología específica que permita realizar una prevención en forma sistemática y diaria durante todo el año? 35% 65% Si No

31 Encuesta sobre fraudePage 31 ¿Cuáles considera que serían los procedimientos más adecuados para realizar actividades de prevención? 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 61% Implementación de Código de Ética y Políticas Antifraude 59% Investigaciones sobre actividades/ transacciones sospechosas 46% Línea de denuncias 36% Análisis de datos mediante software experto 5% Ninguna

32 Encuesta sobre fraudePage 32 46% 54% Si No ¿Considera que su compañía cuenta con un adecuado sistema de seguridad física que permita controlar las actividades de proveedores de servicios que trabajan fuera del horario administrativo habitual?