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OPERACIONES ACTIVAS.

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Presentación del tema: "OPERACIONES ACTIVAS."— Transcripción de la presentación:

1 OPERACIONES ACTIVAS

2 OPERACIONES PASIVAS DEPÓSITOS OPERACIONES ACTIVAS PRÉSTAMOS OPERACIONES NEUTRAS NO POR CAJA SIN DINERO DEL BANCO

3 OPERACIONES ACTIVAS Son operaciones mediante las cuales se utilizan los fondos recolectados con el propósito de generar ingresos. Son aquellas operaciones por las cuales los bancos comerciales prestan apoyo financiero a sus clientes. El banco invierte los capitales recibidos y se convierte en acreedor de sus clientes.

4 Los fondos de encaje, las Inversiones en inmuebles.
En el sentido estricto se refieren a las operaciones de crédito. Se dividen básicamente en dos grupos: las que otorgan apoyo de fondos que son Créditos por Caja o Colocaciones (Riesgos por Caja), y las que otorgan garantía sea por mediante Créditos NO por Caja o Contingente.

5 El crédito El crédito o préstamo o empréstito tiene su base jurídica en el Mutuo. El mutuo es un contrato nominativo según el Código Civil por medio del cual el mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al mutuatario, mutuario o prestario una determinada cantidad de dinero o de bienes consumibles a cambio de que se le devuelvan otros de la misma especie, calidad y cantidad.

6 Consideraciones previas
Monto Moneda Plazo Plazo de gracia Tasa de interés Comisiones Garantías

7 El Sectorista Los clientes tienen derecho a buscar al banco que mejor lo atienda, Los bancos también tienen derecho de buscar a los clientes que desean tener. El funcionario de crédito sabe decir No a nuestra solicitud de crédito y también puede reducir nuestra demanda crediticia.

8 Cliente grande / cliente chico. El cliente conoce su negocio
Acceso a los funcionarios de mayor rango El cliente conoce su negocio pero el sectorista conoce el mercado El sectorista sabe que todo negocio puede esperar por lo menos 24 horas En una negociación el que tiene el poder de decisión se encuentra en desventaja frente al que no la tiene

9 Descuento Bancario Es una de las principales operaciones bancarias, consiste en negociar con el portador de un Título de crédito de corto plazo, (especialmente letras de cambio) sin que haya llegado a su vencimiento. Son Títulos que son comprados por el Banco a un precio menor al valor nominal, el menor precio abonado constituye el interés proporcional al tiempo que falta transcurrir para llegar a su vencimiento.

10 La tasa de interés implícita se llama tasa de descuento.
De esta forma los comerciantes e industriales que efectúan sus ventas a crédito pueden obtener, en un momento determinado, el capital necesario mediante el descuento de su cartera en un banco, sin esperar obtener los fondos poco a poco según vayan venciendo las letras de cambio.

11 Otras operaciones bancarias
Cesión de derechos Subrogación de deudas

12 Cesión de Derechos La cesión es el acto en virtud del cual el cedente transmite al cesionario el derecho a exigir la prestación a cargo de un deudor. La cesión puede hacerse aún sin el asentimiento del deudor.

13 Debe constar por escrito.
Puede cederse derechos que sean materia de controversia judicial. Comprende la transmisión de las garantías reales y personales. El Cedente está obligado a garantizar la existencia del derecho cedido. El Cedente no está obligado a garantizar la solvencia del deudor. Si un mismo derecho fuese cedido a varias personas prevalece la cesión que primero fue comunicada al deudor o que éste hubiera aceptado.

14 La Subrogación de Deudas
Tiene lugar cuando el acreedor recibe el pago de un tercero y lo sustituye en sus derechos. Cuando el tercero no interesado en la obligación paga con autorización expresa o tácita del deudor.

15 Garantías personales Cuando una tercera persona extraña a la obligación contraída por el deudor se compromete a dar cumplimiento de dicha obligación en el caso en que, llegada la fecha de vencimiento, no lo haga el obligado principal. Ejemplo: Avales, cartas fianza, cred. documentario

16 Garantías reales Es cuando el deudor o una tercera persona que intervenga en su favor, compromete un elemento determinado de su patrimonio para garantizar el cumplimiento de una obligación contraída.

17 Modalidades De Descuento Bancario
PAGARE LETRA DE CAMBIO WARRANT

18 Descuento De Pagare Promesa de pagar cierta suma de dinero.
Los intereses por adelantado (rentabilidad mayor) En caso de incumplimiento juicio ejecutivo. El cliente obtiene fondos para Capital de Trabajo. DESCUENTO = NOMINAL - EFECTIVO

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21 Descuento De Letra De Cambio
Financiamiento de Compras y de Ventas, Reduce además su ciclo, Compras – Producción – Ventas Financia gran parte de las necesidades de Capital de Trabajo El tomador de las letras y cliente del banco las endosa en propiedad al banco. Otorga al banco un derecho sobre un crédito y recibe a cambio un préstamo por un monto menor. El diferencial es el interés adelantado que cobra el Banco. Existe una garantía adicional por la presencia del aceptante Son autoliquidables puesto que con el producto de la venta se pagarán.

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23 Warrant Es un Título Valor con derecho de prenda
Conexo al Certificado de depósito Es transferido por endoso Su destino es circular en el mercado Otorga un derecho preferencial de prenda No es representativo de mercadería Permite la obtención de un crédito (Prenda) Los Bancos dan préstamos contra endoso del Warrant a su favor. Cobran los intereses por adelantado (más rentable) Las mercaderías que se dépositan en los almacenes generales de depósitos.

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26 El Certificado De Deposito
Título Valor que acredita la propiedad de un bien. Título Representativo de Bienes los bienes se depositan en los almacenes generales de depósitos. El Certificado de Depósito lo emite los almacenes generales de depósitos. Los depósitos pueden ser: Simples (solo almacenaje) Financieros (Custodia y emitir titulos valores) Aduaneros (SUNAD) Son supervisadas por la SBS El plazo del depósito es no más de 1 año En el caso de perecibles 90 dias.

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29 LA TARJETA DE CREDITO La Tarjeta de Crédito, que tiene dos aplicaciones básicas: Poder servirse de los cajeros automáticos (débito) Ser usados como medio de pago Es más aceptada que los cheques debido a que quien asume la obligación del pago es el Banco o la entidad emisora. Se firma un contrato de apertura de crédito que se establece entre el emisor de la tarjeta y el usuario de la tarjeta. El crédito es de forma rotativa (se factura los 25 de c/mes que se pagan los 07 del mes siguiente) Al usuario se le denomina Tarjetahabiente.

30 LA TARJETA DE CREDITO Hace 25 años, la tarjeta Visa fue creada.
Visa procesa US$2 trillones en volúmenes de venta globales cada año. Se han emitido más de un billón de tarjetas Visa. Visa es aceptada en más de 22 millones de establecimientos a nivel mundial. La Tarjeta Visa llego a América Latina y el Caribe en 1978. Cifras de Visa International considerando los 4 trimestres finalizados en setiembre del 2001: Total Tarjetas Emitidas Visa millones Volumen de Ventas US$168 mil millones Número de Transacciones ,500 millones Volumen promedio Transacción US$67

31 LA TARJETA DE CREDITO En el Perú existen las siguientes tarjetas:
Mastercard Diners Club Visa American Express Pueden ser según el monto de la L.C.: Clasicas Doradas Platino

32 EL REPORTO Es la compra de Títulos Valores, con la obligación de reventa en forma posterior, los mismos u otros de idéntica especie a un precio superior que representa los intereses y comisiones de la operación. Se denomina reportador al oferente de dinero y reportado al poseedor de los títulos y demandante de dinero. El interés del reportador no son los titulos valores, sino que le sirven sólo de garantía. En nuestro medio, no es muy utilizado por los Bancos, pero si existe como operación legislada en la Bolsa de Valores y donde se le denomina “Operaciones de Reporte”.

33 EL REPORTO Los títulos valores deben ser depositados en garantía en la Bolsa de Valores. Al final de este plazo, “el reportado” debe cancelar el monto de los fondos recibidos más los intereses generados por la operación. En caso de incumplimiento, los títulos son subastados en mercado secundario y las obligaciones son canceladas. Son operaciones de muy corto plazo (7, 15, 30 dias)

34 EL FORFEITURE O FORFETIZACION
Es la venta de letras y pagarés producto del Comercio Internacional, a un especialista denominado FORFEITER. El vendedor de un producto, generalmente un exportador, cede sus derechos al especialista. El exportador recibe a cambio su pago por adelantado menos una comisión. El exportador no asume los costos y riegos de la cobranza. Los documentos por cobrar normalmente están garantizados por el banco del importador.

35 EL FORFEITURE O FORFETIZACION
Se compra de letras de cambio aceptadas, pagarés, créditos documentarios o cualquier otra forma de promesa de pago, instrumentadas en divisas, contra las cuales se ha abierto una carta de crédito. Se otorga a mediano plazo (de uno a cinco años). La financiación se efectúa por medio del descuento

36 EL FORFEITURE O FORFETIZACION
Se utiliza para operaciones comerciales de importación – exportación El trabajar con divisas implica un riesgo de cambio para el vendedor (exportador). El vendedor (exportador) mediante la forfetización consigue eliminar el riesgo de cambio (pago al contado)

37 EL FACTORING Es una actividad por la cual un especialista denominado FACTOR adquiere las acreencias de un comerciante producto de las ventas que éste realiza. La compra es sin recurso, es decir que el Factor corre el riesgo del no pago de las acreencias. El FACTOR, previa evaluación de la clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza. Las documentos son comprados por su valor nominal. El Factor cobra un porcentaje como comisión por el servicio de factoring.

38 EL FACTORING Se puede distinguir un FACTORING OPERATIVO (Credit Cash Factoring), cuando solo presta los servicios de cobranza. El FACTORING FINANCIERO (Maturity Factoring) , es cuando proporciona recursos anticipados, al momento de adquirir la cobranza (parcial o total). Disminución del Riesgo de crédito al tener a un solo acreedor solvente (Factor) que varios acreedores a la vez. Racionaliza los metodos de gestión. Mejor precisión de los gastos fijos, al saber con exactitud la comisión por el factoring.

39 EL FACTORING Evaluación de riesgos: investigación e información sobre la solvencia de los deudores. Saneamiento de la cartera de clientes. Gestión de los cobros originados por las ventas realizadas. Tareas administrativas: contabilización, etc. Simplificación de la contabilidad, ya que pasa a tener un solo cliente (factor) que paga al contado. Garantía de cobros (en el caso de factoring sin recurso). Financiación (optativa), convirtiendo ventas a corto plazo, en ventas al contado,sin endeudamiento.

40 EL LEASING Es el contrato mercantil que tiene por objeto el alquiler de bienes muebles o inmuebles adquiridos a terceros por una empresa locadora para el uso por la arrendataria. El pago del alquiler es en cuotas periódicas. Al termino del periodo de alquiler, la arrendataria tiene la opción de comprar dichos bienes por un valor pactado (Residual). Leasing Operativo (Renting), cuando la locación (alquiler) viene concedida directamente por el productor o fabricante. Leasing Financiero, cuando la locación se efectúa indirectamente con la intervención de una empresa financiera que asume los riesgos relativos al otorgamiento del crédito al arrendatario.

41 EL LEASING El Leasing Operativo es por 1 a 3 años.
El Leasing Financiero es por 3 a 5 años para bienes muebles y de 5 a 30 años para bienes inmuebles. Otra forma de Leasing es el Lease Back Financiación del 100% del activo a diferencia de los préstamos prendarios No incrementa el pasivo contable del deudor No inmovilización de recursos financieros por parte del locatario.

42 Conservación-mantenimiento
Leasing Operativo Leasing Financiero Arrendador. Fabricantes, distribuidores o importadores de bienes o equipos. Empresas financieras o filiales Duración del contrato. 1 a 3 años. bienes muebles :3 a 5 años b. inmuebles: 5 a 30 años Elección del bien. Por el arrendatario, entre los que tenga. Por el arrendatario, en cualquier fabricante. Utilización del bien. Limitado a determinado número de horas/día Ilimitado en cuanto al número de hora/día. Amortización del bien. En varios contratos, con distintos arrendatarios. En un solo contrato. Tipo de bien Bienes standard de uso común. Bienes de mercado muy restringido, a veces. Conservación-mantenimiento del bien. Por cuenta del arrendador. Por cuenta del arrendatario. Desuso. Lo soporta el arrendador. Lo soporta el arrendatario.

43 CONFIRMING Es un servicio ofrecido por entidades financieras consistente en gestionar los pagos de una empresa a sus proveedores nacionales. ofreciéndole a los proveedores la posibilidad de cobrar las facturas con anterioridad a la fecha de vencimiento. El confirming es un servicio de gestión de pagos, y no un servicio de gestión de deudas.

44 El confirming es atractivo para empresas que reúnan una o más de las siguientes características:
- Empresas que tengan diversificados a sus proveedores. - Empresas que tengan un sistema de pagos complejo. - Empresas que deseen alargar el plazo de pago a proveedores, o mejorar sus condiciones de compra.

45 Ventajas del confirming para la empresa
Mejora su imagen ante sus proveedores, al estar avalados sus pagos por una institución financiera. Evita costes de emisión de pagarés y cheques o manipulación de letras de cambio. Evita llamadas telefónicas de proveedores para informarse sobre la situación de sus facturas. Evita el seguimiento de distintas cuentas corrientes para conciliar los cargos de letras, pagarés o cheques. La empresa mantiene la iniciativa de pago. Obtiene información de gran ayuda en la gestión de las compras.

46 Ventaja para los proveedores
Puede cobrar sus facturas al contado, previo descuento de los costos financieros, eliminando completamente el riesgo de quedarse impago. Obtienen la concesión de una línea de crédito sin límite y sin consumir su propio crédito. Evitan el pago de comisiones al gestionar los cobros a través de traspasos o transferencias.


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