Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales

Presentación del tema: "Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales"— Transcripción de la presentación:

1 Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales
BIENVENIDOS FACTURACIÓN ELECTRÓNICA Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales Marzo de 2011

2 Esquemas vigentes de comprobación fiscal
Cuáles son Quiénes están obligados Requisitos Obligaciones

3 Esquemas vigentes de comprobación fiscal
Hoy existen 4 esquemas de comprobación fiscal: Antes de 2011 Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) Comprobantes impresos en establecimiento autorizado. A partir de 2011 Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) Comprobantes impresos con Código de Barras Bidimensional (CBB) Digitales Impresos

4 COMPROBANTES IMPRESOS: Código de Barras Bidimensional
2011 1 Enero 2012 31 de Dic. Comprobantes Impresos CBB Es un comprobante impreso con un nuevo elemento llamado CBB (Código de Barras Bidimensional). Aplica para contribuyentes no obligados en 2011 a adoptar Factura Electrónica (ingresos =< a $4MDP) sin importar el monto de la operación. También aplica para contribuyentes obligados en 2011 a adoptar Factura Electrónica con ingresos > a $4MDP : En operaciones menores a $ 2,000 pesos. Durante los meses de enero a marzo de (Prórroga del SAT a contribuyentes obligados)

5 COMPROBANTES IMPRESOS: Código de Barras Bidimensional
Los contribuyentes, requieren una aplicación que les ayude a administrar los folios solicitados al SAT e imprimir sus facturas con el nuevo Código de Barras Bidimensional (CBB). ¿ Tú ya estás preparado para iniciar?

6 COMPROBANTES IMPRESOS: Código de Barras Bidimensional
Proceso para la emisión de Comprobantes con CBB Solicita Firma Electrónica Avanzada (FIEL) FIEL 1 Solicita autorización de folios con CBB gratuito. Dispositivo Seguridad 2 Vigencia: 2 años Impresión 3 Con CBB por sus propios medios (Sistemas CONTPAQ i®) Cliente 4 Se entrega factura al cliente

7 Convención Nacional de Distribuidores
29/03/2017Los Cabos 2010 CBB Código de Barras Bidimensional Este comprobante tendrá una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobación de la asignación de folios, la cual es: 23/01/2011. La reproducción apócrifa de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales. CONTPAQ i

8 FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
2011 1 Enero 2012 31 de Dic. Comprobantes CFDI CFDI es un comprobante fiscal digital que debe ser timbrado a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) Es para contribuyentes obligados a adoptar Factura Electrónica en 2011 con ingresos > a $4MDP Es necesario el uso del internet para este proceso

9 FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
Requisitos para la emisión de Comprobantes CFDI Contar con Firma Electrónica Avanzada vigente. Tramitar al menos un certificado de sello digital*. Contar con un sistema informático para la generación de las facturas electrónicas Puedes seguir usando medios propios para emitir CFD II era Modificación a la Resolución Miscelánea 14/09/10 Enviar a validar las facturas electrónicas al Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). *Conoce más en:

10 FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
Proceso para la emisión de Comprobantes CFDI 1 Sellos 2 Solicita Certificado de Sello Digital 3 Genera archivo Aún no es una Factura Electrónica De acuerdo a estándar tecnológico Internet 4 Asigna folio, sella electrónicamente y regresa al contribuyente PAC Cliente 5 El emisor entrega factura a su cliente FIEL Solicita Firma Electrónica Avanzada (FIEL)

11 FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
Requisitos de las representaciones impresas de un CFDI: Regla II a RMF 14/Sep/2010 en vigor a partir de Enero de 2011 Razón social del emisor. RFC del emisor. Domicilio fiscal del emisor. Lugar y fecha de expedición. RFC de la persona a favor de quien se expida. Cantidad y clase de mercancías. Valor unitario en número e importe total en número o letra. Impuestos que deban trasladarse, desglosados por tasas. Número y fecha del documento aduanero, así como la aduana por la cual se realizó la importación.

12 Elementos que se generan
FACTURA ELECTRÓNICA: CFDI Comprobantes Fiscales Digitales por Internet Requisitos de las representaciones impresas de un CFDI, (continuación): Regla II a RMF 14/Sep/2010 en vigor a partir de Enero de 2011 Código de Barras CBB generado conforme al Anexo 20. Leyenda “Este documento es una representación impresa de un CFDI”. Impuestos retenidos, en su caso. Sello digital del SAT y del emisor. Serie del CSD del SAT y del emisor Fecha y hora de certificación y de emisión Folio asignado por el SAT Cadena original del timbre del SAT Complemento del PAC: Elementos que se generan en el timbrado

13 Convención Nacional de Distribuidores
29/03/2017Los Cabos 2010 CFDI Representación Impresa UUID ad662d c-a128-bdf0393e0f44 Este documento es una representación impresa de un CFDI CONTPAQ i

14 CFDI vs CBB ¿Sabes cuál esquema te conviene?
Adoptar cualquiera de los 2 esquemas implica cumplir prácticamente con los mismos requisitos ante las autoridades. Sin embargo, si optas por CFDI cuentas con un esquema que te brinda una mayor certidumbre: CBB CFDI Es un esquema de comprobación fiscal de transición Esquema de comprobación fiscal definitivo Requieres llevar un control de los folios y códigos No necesitas solicitar folios, ni presentar reportes Sigues almacenando papel Almacenamiento digital (ahorros en costos de operación y almacenamiento hasta del 80%) Esquema sujeto de falsificación con mayor facilidad Mayor seguridad fiscal como emisor y como receptor (certeza al recibir un CFDI)

15 Comparación CFDI vs CBB
Ahora que conoces las diferencias entre CFDI y CBB ¿Cuál esquema consideras que te conviene? ¿Cuál te brinda mayor certeza y seguridad? En CONTPAQ i®, recomendamos adoptar el esquema CFDI por la certidumbre que te brinda, sin embargo tu puedes estar TRANQUILO ya que nuestros sistemas te respaldan con TODOS los esquemas vigentes: CFDI, CBB, CFD y Facturación Tradicional

16 Proveedor Autorizado de Certificación
Qué es un PAC Cómo elegirlo Beneficios CONTPAQi® como PAC

17 ¿Qué es Proveedor Autorizado de Certificación (PAC)?
De acuerdo con el SAT: Un Proveedor Autorizado de Certificación de CFDI (PAC), es aquella persona moral que cuenta con autorización del Servicio de Administración Tributaria para validar los CFDI generados por los contribuyentes, asignarles el folio e incorporarles el sello digital del Servicio de Administración Tributaria.

18 ¿Cómo elegir a tu Proveedor Autorizado de Certificación (PAC)?
5 recomendaciones para elegir a tu PAC: Verifica que SI aparezca en la página del SAT dentro de la “Lista de Proveedores Autorizados de Certificación” Asegúrate que cumpla con los servicios básicos que solicita el SAT y si te brinda beneficios adicionales Evalúa el precio por timbrado Verifica si te ofrece diferentes opciones para emitir y timbrar con el fin de que puedas seleccionar la que mejor se adapte a tus necesidades y volumen de facturación. Investiga si es una empresa con experiencia en sistemas para la gestión empresarial y si te brinda respaldo de marca ¡Te tenemos una buena noticia!

19 CONTPAQi® es Proveedor Autorizado de Certificación (PAC)
Autorización 54554 Somos la única casa de software empresarial que ha sido autorizada por el SAT para ser PAC (24 /Enero de 2011) CONTPAQi® SI aparece en la página del SAT

20 ¿Cómo obtuvimos la autorización para ser PAC?
En 2010 obtuvimos la autorización como PACFD (Proveedor de servicios de generación y envío de CFD) El 25/Nov./2010 ingresamos la solicitud para ser PAC (Conforme a la Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea) El proceso de autorización tuvo una duración de 2 meses, una vez que el SAT verificó que cumplimos con los procesos e infraestructura tecnológica necesarios que GARANTIZAN TU SEGURIDAD, al utilizar nuestros servicios de Facturación Electrónica. CONTPAQi® realizó una importante inversión Contamos con 2 servidores para brindar el servicio, uno con capacidad de emitir y timbrar 1400 CFDI por segundo y el otro 700 CFDI por segundo.

21 ¿Qué servicios te brinda CONTPAQi® como PAC?
CONTPAQi® te brinda diferentes formas de emitir Factura Electrónica para que elijas la que mejor se adapte a tu volumen de facturación: Si deseas que te ayudemos a emitir las facturas: Servicio gratuito de emisión timbrado de CFDI brindado por disposición del SAT y cuyos beneficios son superiores a los mínimos que exige el SAT a todos los PAC Servicio con costo de emisión y timbrado de CFDI que incluye herramientas y servicio con valor agregado Si deseas emitir por medios propios, es decir que no quieres que como PAC yo las emita por ti: Puedes elegir cualquiera de los 3 diferentes sistemas CONTPAQi® que además ya están preparados para que puedas timbrar tus CFDI de manera automática y permanente CONTPAQi® SI otorga los servicios básicos que solicita el SAT, además de otros adicionales

22 CONTPAQi® SI te brinda más beneficios vs. otros PAC
Servicios de emisión y timbrado por Internet SERVICIO BÁSICO solicitado por el SAT (sin costo) SERVICIO BÁSICO CONTPAQ i® (sin costo disponible en SERVICIO CONTPAQ i® Servicio con costo que incluye el SERVICIO BÁSICO CONTPAQi® más Servicios de Valor Agregado 3 meses almacenamiento 1 año almacenamiento No incluye descarga automática de CFDI Facilidad para descargar CFDI No incluye catálogos Incluye catálogos básicos 1 formato de impresión de CFDI Soporte técnico vía Addendas Entrega de CFDI vía AS2 (para grandes cadenas) Sector Primario Soporte técnico telefónico Formatos personalizados para CFDI CONTPAQi® SI te brinda más beneficios vs. otros PAC

23 Emisión y Timbrado de CFDI por medios propios
Contamos con 3 sistemas que incluyen Módulo de Facturación Electrónica que te brindan los siguientes beneficios: Tu emites tus facturas electrónicas sin la ayuda de un tercero Puedes timbrar tus CFDI de manera directa sin necesidad de que salga de tu empresa la llave privada y contraseña del CSD (Certificado de sello digital) Empresas y personas físicas dedicadas al servicio Empresas de comercio en general e industrias. Empresas de comercio con venta al detalle. Con CONTPAQi® SI cuentas con emisión automática de CFDI y servicio de Timbrado de manera PERMANENTE

24 Emisión y Timbrado de CFDI por medios propios
Precio promedio Timbrado de CFDI: $ 1.50 pesos Precio clientes CONTPAQ i®: 0 pesos* Empresas de comercio en general e industrias. Empresas y personas físicas dedicadas al servicio Empresas de comercio con venta al detalle. Sólo para clientes actualizados Sólo para clientes que adquieran el software CONTPAQ i® durante el primer trimestre de 2011 Con CONTPAQi® el timbrado es SIN COSTO y se brinda de manera permanente

25 Para CONTPAQi® ser PAC significa:
Ayudarte a ser más productivo ya que con nuestros servicios te ayudamos a ahorrar tiempo y dinero: Tu eliges cómo quieres emitir tus CFDI No hay intermediarios para brindarte el servicio de timbrado Cuentas con timbrado sin costo Brindamos soluciones que además de cumplir con las disposiciones oficiales, cuentan con herramientas que te ayudan a tomar decisiones oportunas Además con CONTPAQi® SI cuentas con respaldo de marca, ya que tenemos 27 años de experiencia y una Comunidad con más de 1500 distribuidores

26 Recepción de CFD - CFDI Estructura válida del CFD/CFDI
En el caso del CFDI, se debe incluir como un complemento, el timbre digital del SAT. Este es el resultado de la validación del comprobante.   Elementos del timbrado Folio asignado por el SAT (UUID) Fecha y hora de certificación. Número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado. Sello digital del SAT.

27 Recepción de CFD - CFDI Almacenamiento de CFDI
Regla I ª. RMF 14/09/2010 Para los efectos del artículo 29, fracción V, tercer párrafo, del CFF, los contribuyentes que emitan y reciban CFDI, deberán almacenarlos en medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología, en su formato electrónico XML.

28 Recepción de CFD - CFDI Validación
Dentro de las consideraciones en la recepción, la verificación de autenticidad de los Comprobantes Fiscales resulta relevante y deberá realizarse en dos sentidos Verificar la estructura, el sello y cadena original Verificar el folio, serie, número de aprobación y año de la factura electrónica, así como la vigencia del CSD.

29 Recepción de CFD - CFDI Contabilización
Con el XML… ¿Cómo debo relacionar en la contabilidad documentos fiscales? En la póliza se deberá anexar como documento fuente del asiento contable el comprobante fiscal (ya sea tradicional, CBB o digital) Fundamento legal articulo 29 RCFF

30 Ejemplo manejo de copias en comprobantes impresos
Recepción de CFD - CFDI Uso de copias y originales Ejemplo manejo de copias en comprobantes impresos Las copias en los comprobantes tradicionales tienen utilidad para respaldar asientos contables donde se realiza la provisión de un pasivo. Las originales en los comprobantes tradicionales se utilizan para respaldar el pago de una operación (la liquidación de un pasivo)

31 Ejemplo manejo de copias en comprobantes digitales
Recepción de CFD - CFDI Uso de copias y originales Ejemplo manejo de copias en comprobantes digitales ¡No hay copias! Es el mismo archivo en diferente carpeta

32 Recepción de CFD - CFDI Uso de copias y originales
Conclusión: En los comprobantes Fiscales Digitales no existen copias, todos son Originales (Clones del Primero) 32

33 Recepción de CFD - CFDI Uso de copias y originales
Debido a lo anterior, al manejar los XML podemos encontrar algunas de las siguientes situaciones: Realizar doble contabilización o deducción del XML Se pueden llegar a duplicar los pagos Se puede prestar para fraudes o malos manejos Te ayuda a evitar situaciones de este tipo

34 Se valida el XML y se ordena la información
Recepción de CFD - CFDI Proceso de recepción Emite y Entrega Comprobante Fiscal Digital PROVEEDOR 1 El cliente recibe XML mediante correo, pagina Web u otros medios CLIENTE - RECEPTOR 2 ALMACÉN TEMPORAL 3 Se almacena en el Disco Duro o en sitio WEB o ambos Se valida el XML y se ordena la información 4 ALMACÉN DIGITAL Sistema Comercial Asocia XML a Documentos 5 Sistema Contable Respaldar XML a Pólizas 6

35 ¿Te conviene comenzar a
Recepción de CFD - CFDI Beneficios de la recepción digital Independientemente de la obligatoriedad de conservar el XML, el formato Digital nos da elementos de seguridad y practicidad muy interesantes: Permite hacer la verificación de autenticidad masivamente. Mayor certeza en los comprobantes recibidos. La búsqueda de información y/o obtención de información es sumamente fácil Ahorras espacio y papel. ¿Te conviene comenzar a recibir CFDI (XML)?

36 Demostración Generación de CBB, CFDI Recepción de CFD, CFDI
Validación de CFD, CFDI Anexar CFD, CFDI a pólizas Almacén Digital

37 La solución integral más completa para Factura Electrónica
CONTPAQ i®

38 Conoce las 5 Razones por las que CONTPAQi®
es tu mejor aliado en Facturación Electrónica:

39 CONTPAQi® la Solución Integral más completa
CONTPAQi® te brinda diferentes formas de emitir Factura Electrónica para que elijas la que mejor se adapte a tu volumen de facturación: Emisión automática e ilimitada por medios propios a través de nuestros sistemas (Multi empresa , Multi RFC e incluye de forma directa timbrado de CFDI sin costo). Timbras tus CFDI sin necesidad de que salga de tu empresa la llave privada y contraseña del CSD (Certificado de sello digital) Emisión y timbrado de CFDI por internet con nuestro servicio de PAC (Paquetes que van desde 100 hasta 9999 comprobantes, vigencia de 1 año al momento de activarlos)

40 CONTPAQi® la Solución Integral más completa
Con CONTPAQi® también puedes elegir la opción que mejor se adapta al giro de tu empresa: Comercio en general y al detalle Industria Servicios

41 CONTPAQi® la Solución Integral más completa
CONTPAQi® te brinda una solución desde la emisión, hasta el timbrado y recepción sin necesidad de que busques a un tercero, ahorrando con ello tiempo y dinero

42 CONTPAQi® la Solución Integral más completa
CONTPAQi® facilita la recepción de comprobantes fiscales digitales ya que incluye: Un validador que verifica su autenticidad. Anexa los comprobantes fiscales digitales recibidos a sus pólizas . Guarda tus archivos XML conforme a las disposiciones de la Tercera Modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal (28/Dic./2010) Los sistemas CONTPAQi® que incluyen Almacén Digital son: CONTPAQi® CONTABILIDAD ADMINPAQ CONTPAQi® FACTURA ELECTRÓNICA CONTPAQi® PUNTO DE VENTA (próximamente)

43 CONTPAQi® la Solución Integral más completa
Nuestras aplicaciones CONTPAQi® cuentan de manera directa con el servicio de asignación del folio e incorporación del sello digital del SAT, mejor conocido como Timbrado de CFDI SIN COSTO y de manera PERMANENTE. Además cuentan desde el año pasado con GARANTÍA DE ACTUALIZACIÓN FISCAL SIN COSTO que incluye todos los cambios fiscales que apliquen hasta el 31 de mayo de 2011.

44 adoptar la Factura Electrónica? almacenar tus archivos XML?
La decisión es tuya Ahora que ya conoces el proceso de Factura Electrónica y los beneficios que te brinda CONTPAQi® ¿Cuándo quieres adoptar la Factura Electrónica? ¿Cuándo comenzarás a almacenar tus archivos XML?

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50 Promoción exclusiva

51 www.contpaqi.com/eventos ¿Quieres esta presentación?
CONTPAQ i® se suma a la conservación del medio ambiente, por esta razón el material del evento es electrónico y puedes descargarlo en:

52 FORO Preguntas y Respuestas