GESTION DE EMPRESAS BANCARIAS MADE-UCA

GESTION DE EMPRESAS BANCARIAS MADE-UCA
UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA JOSE SIMEON CAÑAS SAN SALVADOR Octubre-Noviembre 2004 R. Zafra-Polo

PROGRAMA El Negocio Bancario. Operaciones de la Banca.
La rentabilidad y el riesgo en el negocio bancario. Nuevos productos y servicios bancarios. Estrategias Bancarias. Control de la gestión bancaria. Introducción al Marketing Bancario. Tecnología de la información. R. Zafra-Polo

ENLACES DE INTERES www.ssf.gob.sv Publicaciones: Boletines / Anuarios
Marco legal: Leyes / Normas / Manuales Publicaciones R. Zafra-Polo

¿Cómo desarrolla su actividad? ¿Cómo opera? Modelos de banca
I. EL NEGOCIO BANCARIO ¿Qué hace un banco? ¿Cómo desarrolla su actividad? ¿Cómo opera? Modelos de banca Banca universal. Banca especializada. Banca comercial. R. Zafra-Polo

BALANCE DE UNA ENTIDAD DE DEPOSITO
ACTIVO PASIVO + PATRIMONIO = TESORERIA PATRIMONIO ENT. CREDITO ENT. CREDITO CART.VALORES INVERSIONES CREDITICIAS DEPOSITOS INMOVILIZADO R. Zafra-Polo

TOTAL ACTIVOS 30.06.2003: 9.554,5 mill $ (5,2% s/30.06.02)
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TESORERIA Tesorería, está compuesta por el efectivo disponible en caja y depósitos en el Banco Central. A este respecto hay que considerar la obligación de las entidades de mantener en forma de depósitos o en activos determinados por el Banco Central de Reserva un porcentaje no inferior al 17% Liquidez: 33,61% a 30 junio 2003 35,67% a 30 junio 2004 R. Zafra-Polo

Reserva de Liquidez De acuerdo al Art. 20 de la Ley de Integración Monetaria, vigente a partir del 01 de enero de 2001, la Superintendencia del Sistema Financiero establecerá una reserva de liquidez que, en forma proporcional a sus depósitos y obligaciones, deberán mantener los bancos, la cual será administrada por el Banco Central de Reserva de El Salvador. A partir del año 2003, esta reserva podrá estar invertida en el exterior, en depósitos en bancos de primera línea o en títulos valores emitidos de alta liquidez y bajo riesgo Reserva de liquidez: 20% - 25% Situación a y 2004: Reserva Constituida: 1.453,40 – 1.560,8 Reserva Requerida: ,30 – 1.455,1 Reserva Excedente: , ,7 R. Zafra-Polo

Inversión de las Reservas Millones de Dólares
Junio 03 – Junio 04 Junio 03 – Junio 04 Certificados de Liquidez (CEDEL) Bonos de Estabilización Monetaria (BONEM) EN EFECTIVO EN BCR TOTAL 590, ,0 128,6 – 128,6 734,7 – 833,2 1.453,3 – 1.560,8 40,60% - 38,4 % 8,8% - 8,2% 50,6% - 53,4% 100,0% - 100,0% R. Zafra-Polo

ENTIDADES DE CREDITO En el segundo epígrafe, Entidades de crédito, se sitúan todos los saldos a favor de la entidad en cuentas interbancarias, de corresponsalía y de compensación bancaria. Son saldos disponibles, unos a la vista y otros a plazo, incluidos los de a un día. R. Zafra-Polo

INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones financieras recoge el conjunto de títulos valores que posee la entidad, bien de renta fija o variable, divididos en los distintos emisores y clasificados según el instrumento en que se encuentra materializada la inversión. Así podemos hablar, en cuanto a instrumentos, de certificados del Banco Central, deuda pública, pagarés, efectos, bonos, obligaciones, acciones y participaciones. R. Zafra-Polo

INVERSIONES CREDITICIAS
Inversiones crediticias es un concepto amplio, que recoge todos los saldos a favor de la entidad procedentes de operaciones de préstamo o crédito a clientes. Tasas activas: R. Zafra-Polo

BIENES EN USO (INMOVILIZADO) El Inmovilizado contempla los activos materiales e inmateriales propiedad de la entidad, como inmuebles, locales, mobiliario, instalaciones, equipos para el tratamiento automatizado de la información, vehículos, etc., así como el inmovilizado procedente de adjudicaciones o recuperaciones de créditos. Se caracterizan, los elementos de uso propio, por tener una vida útil plurianual y su coste inicial se incorpora anualmente a la cuenta de resultados, mediante el proceso de amortización. R. Zafra-Polo

OTRAS CUENTAS Además de las cinco masas patrimoniales antes señaladas, existen Otras cuentas de activo que recogen partidas como activos inmateriales, valores propios y accionistas (en su caso), cuentas diversas, cuentas de periodificación y pérdidas pendientes de regularizar. R. Zafra-Polo

TOTAL PASIVO 30.06.03: 8.587,1 mill. $ 3,7% s/30.06.02
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Fuente. Superintendencia del Sistema Financiero. Junio 2004 R. Zafra-Polo

PATRIMONIO Los recursos propios de las entidades de depósito están constituidos por el capital social y las reservas constituidas, También son recursos propios secundarios los pasivos subordinados por la cuantía y el tiempo que las normas específicas de su emisión contemplen. R. Zafra-Polo

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Fuente. Superintendencia del Sistema Financiero. Junio 2004
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Productos financieros
CUENTA DE RESULTADOS ACTIVO Productos financieros - Costes financieros PASIVO M. Intermediación + Comisiones M. Ordinario - Gastos Explotación M. Explotación - Dotaciones RESULTADO Impuestos Reservas Dividendos R. Zafra-Polo

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II. OPERACIONES DE LA BANCA
Ley de Bancos, de 2 de septiembre de 1999 (*) TITULO TERCERO OPERACIONES Y SERVICIOS FINANCIEROS CAPITULO I OPERACIONES EN GENERAL Tipos de Operaciones Art Los bancos podrán efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional o extranjera: a) Recibir depósitos a la vista, retirables por medio de cheques u otros medios; b) Recibir depósitos a plazo; (*) modificado DL 814/2000, DL 201/2000, DL 390/2001 y DL 955/02 R. Zafra-Polo

c) Recibir depósitos de ahorro; d) Captar fondos mediante la emisión de títulos de capitalización de ahorro, e) Captar fondos mediante la emisión y colocación de cédulas hipotecarias; f) Captar fondos mediante la emisión de bonos, u otros títulos valores negociables; g) Captar fondos mediante la emisión de certificados de depósito, cédulas hipotecarias, bonos o cualquier otra modalidad que permita la captación de recursos de mediano y largo plazo para su colocación en el financiamiento de la vivienda, destinada a familias de bajos y medianos ingresos; R. Zafra-Polo

h) Aceptar letras de cambio giradas a plazos contra el banco que provengan de operaciones de bienes o servicios; i) Descontar letras de cambio, pagarés, facturas y otros documentos que representen obligaciones de pago; j) Adquirir, ceder, celebrar contratos con pacto de retroventa y transferir a cualquier título efectos de comercio, títulos valores y otros instrumentos representativos de obligaciones de sociedades, excepto acciones de éstas cuando no fueren de las permitidas por el Artículo 190 de esta Ley; así como realizar similares operaciones con títulos valores emitidos o garantizados por el Estado o emitidos por el Banco Central y participar en el mercado secundario de hipotecas; R. Zafra-Polo

l) Contratar créditos y contraer obligaciones con el Banco Central, bancos e instituciones financieras en general, del país o del extranjero; m) Mantener activos y pasivos en monedas extranjeras y efectuar operaciones de compra y venta de divisas; n) Aceptar, negociar y confirmar cartas de crédito y crédito documentario, lo mismo que expedir tales cartas de crédito; o) Asumir obligaciones pecuniarias de carácter contingente mediante el otorgamiento de avales, fianzas u otras garantías, asegurando en favor de tercero el cumplimiento de una obligación determinada a cargo de algunos de sus clientes; R. Zafra-Polo

p) Efectuar cobranzas, pagos, transferencias de fondos y emitir tarjetas de crédito; q) Emitir letras, cobranzas, órdenes de pago y giros contra sus propias oficinas o corresponsales; r) Recibir valores y efectos para su custodia y prestar en general servicios de caja de seguridad y transporte de especies monetarias y valores; s) Servir de agentes financieros de instituciones y empresas nacionales, extranjeras o internacionales, para la colocación de recursos en el país; R. Zafra-Polo

t) Conceder todo tipo de préstamos, tales como los referidos a las actividades relacionadas con la agricultura, ganadería, industria, comercio, transporte, construcción y demás formas de producción de bienes y servicios, adquisición de bienes duraderos y gastos de consumo; u) Conceder créditos hipotecarios para la adquisición de viviendas o terrenos, sus mejoras, reparaciones, o cualquier otro destino de carácter habitacional; R. Zafra-Polo

v) Transferir a cualquier título créditos de su cartera, así como adquirir créditos, siempre y cuando dichas operaciones no se efectuaren con pacto de retroventa, el cual en caso de pactarse será nulo y de ningún valor; y w) Otras operaciones activas y pasivas de crédito y otros servicios bancarios que apruebe el Banco Central. Normas prudenciales y contables NPB4-20 NPB4-21 R. Zafra-Polo

Operaciones de pasivo Operaciones de activo Productos derivados. Servicios. R. Zafra-Polo

II.1 OPERACIONES DE PASIVO
Cuentas corrientes. Cuentas de ahorro. Depósitos a plazo. Cálculo de intereses Emisión de títulos negociables. R. Zafra-Polo

CUENTAS CORRIENTES Depósito irregular que incluye una actividad, de gestión de operaciones bancarias y de medios de pago, con incidencia en la cuenta y en interés del titular. El saldo de la cuenta corriente bancaria en cada momento es disponible a la vista a voluntad de su titular. La entidad de crédito que abre una cuenta a la vista a un cliente queda autorizada para disponer de las cantidades depositadas. Es un contrato de adhesión porque el titular acepta unas condiciones generales impuestas por la entidad. R. Zafra-Polo

La movilización de fondos se efectúa mediante talonario de cheques.
CUENTAS CORRIENTES Las entidades de crédito que abran una cuenta corriente a una persona física o jurídica, pública o privada, residente o no residente, están obligadas a entregar a su titular el documento contractual acreditativo de dicha apertura de cuenta corriente a la vista. La movilización de fondos se efectúa mediante talonario de cheques. En el contrato deben figurar las comisiones a cobrar por la entidad por administración, mantenimiento, tasa de interés, período de liquidación, sobregiros, etc. R. Zafra-Polo

CUENTAS CORRIENTES En las comunicaciones de abono de intereses en cuentas corrientes deberán hacerse constar, al menos, los siguientes datos: Período a que se refiere el abono, con indicación de fecha inicial y final. Tipo de interés contractual aplicado. Suma de los números comerciales, o saldo medio por valoración del período. Importe de los intereses que resultan. (Impuestos retenidos, con expresión del tipo y base de cálculo) R. Zafra-Polo

CUENTAS CORRIENTES De igual modo, las entidades de depósito deberán entregar a sus clientes extractos de cuenta, con la periodicidad que convengan. Fecha de movimiento. Concepto de la operación. Importe con su signo. Fecha valor. Saldo extracto anterior. Saldo resultante del nuevo R. Zafra-Polo

Titularidad de la cuenta:
CUENTAS CORRIENTES Titularidad de la cuenta: Individual Conjunta Solidaria Identificación normalizada de cuentas bancarias (CCC) Código cuenta cliente (20 dígitos) ENTIDAD OFICINA D.C. NUMERO DE CUENTA XXXX XX XXXXXXXXX X R. Zafra-Polo

XXXX- XXXX- XX- XXX-XXXXXX-X XXXX XXXX XX XXXXXXXXXX
CUENTAS CORRIENTES IBAN: Código internacional de cuenta bancaria (24 dígitos) PAIS D.C. C.C.C SV XX XXXX- XXXX- XX- XXX-XXXXXX-X ES XXXX XXXX XX XXXXXXXXXX BIC: Código Internacional del Banco R. Zafra-Polo

CUENTAS DE AHORRO El depósito denominado cuenta de ahorro o depósito de ahorro a la vista, se considera un contrato de depósito irregular; atípico, pues carece de una regulación específica; de carácter real y de ejecución continuada; bilateral, dado que genera obligaciones para ambas partes. A la formalización del contrato se entrega un documento en los mismos términos que para la apertura de cuentas corrientes a la vista. Con la primera imposición la entidad de crédito entregará al titular o titulares una libreta que constituye el título nominativo e intransferible de su propiedad. R. Zafra-Polo

CUENTAS DE AHORRO La libreta acredita la titularidad de un depósito en cuenta de ahorro, pero de ella no se desprende la cantidad exigible, sino de los registros de la entidad que expidió la libreta, que sólo los acreditará con su puesta al día. En consecuencia, el derecho a exigir un determinado saldo, dependerá de los documentos probatorios de adeudos y abonos en la cuenta y no del saldo reflejado en la libreta en tanto ésta no se actualice, lo que deberá hacer la entidad a requerimiento del titular. R. Zafra-Polo

CUENTAS A PLAZO Constituyen una operación de captación de recursos similar a la de las cuentas de ahorro, caracterizada porque en su constitución se establece un plazo durante el cual el depósito queda indisponible, lo que genera que su remuneración en intereses sea más elevada que en las cuentas de ahorro y en las cuentas corrientes. Los intereses aplicables y las fechas de devengo y liquidación se ajustarán a las condiciones estipuladas en el contrato, abonándose los intereses, generalmente, en una cuenta corriente o cuenta de ahorro que los titulares hayan designado a tal efecto. R. Zafra-Polo

Mayor retribución por el compromiso de un plazo.
CUENTAS A PLAZO Mayor retribución por el compromiso de un plazo. Plazos: 1 mes / 3 meses/ 6 meses/ 1 año/ 2 años Tasa de interés fija normalmente. Posibilidad de anticipos y cancelación anticipada R. Zafra-Polo

CALCULO DE INTERESES Método directo. Método hamburgués.
Fecha operación. Fecha valor. Números deudores. Números acreedores Año comercial. R. Zafra-Polo

CALCULO DE INTERESES XXXXXX R1 D1 R1 * D1 I1 D2 I1 *D2 R2 D3 R2 *D3 R3
FECHA VALOR REINTEGRO INGRESO DIAS (*) NUMEROS DEUDORES NUMEROS ACRREDORES XXXXXX R1 D1 R1 * D1 I1 D2 I1 *D2 R2 D3 R2 *D3 R3 D4 R3 *D4 SUMA (*) Días hasta la fecha de liquidación. R. Zafra-Polo

CALCULO DE INTERESES XXXXXX I1 S1 S1 * D1 R1 D1 S2 S2 * D2 R2 D2 S3
FECHA VALOR REINTEGRO INGRESO DIAS (*) SALDO NUMEROS DEUDORES NUMEROS ACRREDORES XXXXXX I1 S1 S1 * D1 R1 D1 S2 S2 * D2 R2 D2 S3 S3 * D3 R3 D3 - S4 S4 * D4 I2 D4 SUMA (*) Días desde saldo anterior R. Zafra-Polo

Certificados de depósito
TITULOS NEGOCIABLES Certificados de depósito Otra forma de instrumentación de los depósitos a plazo es mediante certificados de depósito, que pueden extenderse a la orden, con carácter nominativo e intransferible, nominativo y transferible por endoso, e incluso al portador. Con carácter general son emitidos en forma nominativa y transferibles mediante endoso. Precisamente esta transmisibilidad de los certificados de depósito es su característica diferenciadora de las imposiciones a plazo. R. Zafra-Polo

TITULOS NEGOCIABLES Los certificados de depósito se instrumentan mediante resguardos de depósito de efectivo que acreditan a su titular la tenencia de un depósito a plazo fijo en una entidad financiera. Pueden emitirse al descuento, esto es, con pago anticipado de intereses; con pago periódico de intereses (mensual, trimestral, semestral o anual); con pago final de intereses al momento de la cancelación, capitalizándose los rendimientos a interés compuesto anual si el certificado de depósito es a dos o más años, o bien calculándose a interés simple por todo el plazo. R. Zafra-Polo

TITULOS NEGOCIABLES También existen certificados de depósito indiciados o indexados, como los emitidos en el mercado de Londres referenciados al oro y certificados de depósito denominados en divisas, a plazos variables, pero nunca superiores a cinco años. R. Zafra-Polo

DEPOSITOS A 30.06.03 (Miles de $)
MODALIDAD CUENTAS SALDO SALDO MEDIO ($) Cuenta corriente 5.101 Depósitos Ahorro 777 A plazo corriente 12.960 Certificados vivienda 1.597 40.539 25.384 Divisas 44 3.867 87.886 TOTAL 2.133 R. Zafra-Polo

DEPOSITOS A (%) MODALIDAD CUENTAS SALDO Cuenta corriente 7,28 17,4 Depósitos Ahorro 84,24 30,7 A plazo corriente 8,42 51,2 Certificados vivienda 0,05 0,7 Divisas 0,01 0,0 R. Zafra-Polo

DEPOSITOS A (%) R. Zafra-Polo

DEPOSITOS A 30.06.03 (Zona geográfica)
CUENTAS SALDO % Central 76,65 Occidental 9,26 Oriental 14,09 Total 100,00 R. Zafra-Polo

INSTITUTO DE GARANTIA DE DEPOSITOS
Ley de Bancos, de 2 de septiembre de 1999 (*) TITULO SEXTO INSTITUTO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS CAPITULO UNICO Creación y Domicilio Art Créase el Instituto de Garantía de Depósitos, en este Título denominado "el Instituto", como una institución pública de crédito, autónoma, con personalidad jurídica y patrimonio propio. Su duración será indefinida y tendrá su domicilio en la ciudad de San Salvador. (*) modificada DL 814/2000, DL 201/2000, DL 390/2001 y DL 955/02 R. Zafra-Polo

INSTITUTO DE GARANTIA DE DEPOSITOS
OBJETO: Art. 154 PATRIMONIO: Art. 155 MIEMBROS: Art. 156 ADMINISTRACION: Art. 158 NOMBRAMIENTO DE DIRECTIVOS: Art. 158 GARANTIA DE DEPOSITOS: Art. 167 DEPOSITOS NO GARANTIZADOS: Art. 168 PRIMAS: Art. 169 INVERSIONES: Art. 170 (Derogado) LIMITES INVERSION: Art. 171 (Derogado) $ ( ) GARANTIA DE DEPOSITOS R. Zafra-Polo

II.2 OPERACIONES DE ACTIVO
Ley de Bancos, de 2 de septiembre de 1999 TITULO TERCERO OPERACIONES Y SERVICIOS FINANCIEROS CAPITULO I OPERACIONES EN GENERAL Tipos de Operaciones Art Los bancos podrán efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional o extranjera: R. Zafra-Polo

II.2 OPERACIONES DE ACTIVO
Préstamos. Créditos. Descuento ó Crédito comercial. Operaciones Comercio exterior Otros productos de activo Leasing. Renting. Factoring R. Zafra-Polo

ADMINISTRACION Y SEGUIMIENTO CANCELACION ARCHIVO EXPEDIENTE
EL CICLO CREDITICIO SOLICITUD ESTUDIO PROPUESTA Y DECISION FORMALIZACION ADMINISTRACION Y SEGUIMIENTO CANCELACION ARCHIVO EXPEDIENTE R. Zafra-Polo

PRESTAMOS Contrato por el cual la entidad financiera (prestamista) entrega al cliente (prestatario) una determinada cantidad de dinero estableciéndose contractualmente la forma en que habrá de restituirse el capital y abonar los intereses remuneratorios, generalmente en unos vencimientos prefijados en el cuadro de amortización que acompaña al contrato. Se trata de un contrato real pues la entrega del dinero es un elemento esencial para que exista el contrato y, a partir de ese momento, se generan obligaciones para el prestatario. R. Zafra-Polo

Entre las obligaciones del prestatario pueden citarse:
PRESTAMOS Entre las obligaciones del prestatario pueden citarse: • pagar los gastos que pueda ocasionar la formalización del préstamo; • abonar las comisiones devengadas por la operación; • realizar las amortizaciones del capital en los plazos convenidos; • pagar los intereses en los plazos convenidos, así como los posibles intereses de demora que puedan generarse por su retraso en la amortización. R. Zafra-Polo

Clasificación de las operaciones de préstamo
PRESTAMOS Clasificación de las operaciones de préstamo Los criterios para establecer una clasificación de las operaciones de préstamo pueden ser muy diversos. A continuación se indican algunas de las clasificaciones más frecuentes. R. Zafra-Polo

Operaciones de préstamo según el sistema de amortización
PRESTAMOS Operaciones de préstamo según el sistema de amortización Cuotas decrecientes Cuotas constantes Cuotas crecientes Operaciones de préstamo según la tasa de interés Tasa fija. Tasa variable. R. Zafra-Polo

AMORTIZACION DECRECIENTE
Cuotas constantes de capital Cuota de interés decreciente. Cuota total decreciente Ejemplo: Capital inicial $ Tasa interés: 10% Plazo : 2 años Vencimientos trimestrales. R. Zafra-Polo

AMORTIZACION DECRECIENTE
VTO CAPITAL INTERES TOTAL CAP. PTE 4.000,00 1 500,00 100,00 600,00 3.500,00 2 87,50 587,50 3.000,00 3 75,00 575,00 2.500,00 4 62,50 562,50 2.000,00 5 50,00 550,00 1.500,00 6 37,50 537,50 1.000,00 7 25,00 525,00 8 12,50 512,50 SUMA 450,00 4.450,00 R. Zafra-Polo

AMORTIZACION CRECIENTE
Cuotas crecientes de capital Cuotas de interés decreciente. Cuota total creciente. Ejemplo: Capital inicial $ Tasa interés: 10% Plazo : 2 años Vencimientos trimestrales. R. Zafra-Polo

VTO CAPITAL INTERES TOTAL CAP. PTE 4.000,00 1 80,00 100,00 180,00 3.920,00 2 200,00 98,00 298,00 3.720,00 3 320,00 93,00 413,00 3.400,00 4 440,00 85,00 525,00 2.960,00 5 560,00 74,00 634,00 2.400,00 6 680,00 60,00 740,00 1.720,00 7 800,00 43,00 843,00 920,00 8 23,00 943,00 SUMA 576,00 4.576,00 R. Zafra-Polo

VTO CAPITAL INTERES TOTAL CAP. PTE 4.000,00 1 360,00 100,00 460,00 3.640,00 2 400,00 91,00 491,00 3.240,00 3 440,00 81,00 521,00 2.800,00 4 480,00 70,00 550,00 2.320,00 5 520,00 58,00 578,00 1.800,00 6 560,00 45,00 605,00 1.240,00 7 600,00 31,00 631,00 640,00 8 16,00 656,00 SUMA 492,00 4.492,00 R. Zafra-Polo

AMORTIZACION CONSTANTE
Denominado sistema francés. El capital se amortiza de forma creciente (progresión geométrica). Los intereses son decrecientes cuota a cuota (el capital vivo es menor) En cualquier período la cuota conjunta por capital e intereses es idéntica. R. Zafra-Polo

Para hallar la cuota de amortización constante, podemos utilizar la siguiente expresión: Donde: R es la cuota o reembolso constante; C es el capital prestado; Ik es el tipo de interés por período en tanto por uno; k es el número de períodos que hay en un año; t es el tiempo expresado en número de períodos. R. Zafra-Polo

VTO CAPITAL INTERES TOTAL CAP. PTE 4.000,00 1 457,87 100,00 557,87 3.542,13 2 469,32 88,55 3.072,81 3 481,05 76,82 2.591,76 4 493,08 64,79 2.098,69 5 505,40 52,47 1.593,28 6 518,04 39,83 1.075,25 7 530,99 26,88 544,26 8 13,61 SUMA 462,96 4.462,96 R. Zafra-Polo

CUOTAS DE AMORTIZACION COMPARADAS
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INTERES COMPARADOS TOTAL INTERESES PAGADOS R. Zafra-Polo

TASA DE INTERES VARIABLE
Tasa de interés inicial. Período de revisión Indice o indicador de referencia. Euribor Libor R. Zafra-Polo

Operaciones de préstamo según plazo de amortización: Corto plazo
PRESTAMOS Operaciones de préstamo según plazo de amortización: Corto plazo Largo plazo Operaciones de préstamo según garantía Garantía personal Garantía real Hipotecaria Prendaria R. Zafra-Polo

Operaciones de préstamo según finalidad: Consumo. Inversión.
PRESTAMOS Operaciones de préstamo según finalidad: Consumo. Inversión. Financiación circulante Adquisición de vivienda Agrícola. Exportación. Importación. R. Zafra-Polo

FINANCIACION A CORTO PLAZO
El descuento comercial (crédito comercial) Créditos con garantía. Cuenta de crédito. Créditos con garantía prendaria. Confirming. Sistemas de cobro y pago en comercio exterior. Financiación de importaciones y prefinanciación de exportaciones. Forfaiting R. Zafra-Polo

Cesión de crédito con derecho a regreso, normalmente.
DESCUENTO COMERCIAL Movilización de créditos antes de su vencimiento, deduciendo los intereses y gastos correspondientes. Cesión de crédito con derecho a regreso, normalmente. Fijación de un límite en función de necesidades y solvencia del cliente. El riesgo se asume al tomar un efecto, no al clasificar al cliente R. Zafra-Polo

Determinación del límite de la clasificación Volumen de ventas anuales
DESCUENTO COMERCIAL Determinación del límite de la clasificación Volumen de ventas anuales Estacionalidad de las ventas Condiciones de pago Descuento de: Letras de cambio Pagarés Certificaciones Recibos normalizados R. Zafra-Polo

¿Qué límite de descuento necesitará?
DESCUENTO COMERCIAL Las ventas anuales de un cliente son dólares, de las cuales el 10% las cobra al contado, el 50% las aplaza 90 días, el 25% las cobra a los 60 días y el resto a los 30 días. ¿Qué límite de descuento necesitará? R. Zafra-Polo

Normalmente plazo de seis o 12 meses No hay amortizaciones periódicas
LINEA DE CREDITO Contrato por el que la entidad se obliga a poner a disposición del cliente una cantidad de dinero, en las condiciones pactadas y durante un plazo determinado Normalmente plazo de seis o 12 meses No hay amortizaciones periódicas No tienen una finalidad concreta Tipo de interés deudor (y acreedor) Comisión excedido Comisión no disponibilidad R. Zafra-Polo

CREDITOS CON GARANTIA PRENDARIA
La prenda es un derecho real constituido para asegurar el cumplimiento de una obligación: El bien ha de ser propiedad de quien lo empeña o cede El bien debe estar libre de cargas y gravámenes Ha de constar en instrumento público para acreditar ante terceros la fecha de constitución Prenda con o sin desplazamiento de posesión (depositario) Valores mobiliarios negociados en mercados organizados Mercaderías, cosechas, semovientes, maquinaria Certificaciones de obra Saldos de cuentas R. Zafra-Polo

Mayor coste que el descuento Factor: Evaluación del riesgo
FACTORING Cesión en firme, (con o sin derecho de regreso) y antes de su vencimiento, de un crédito comercial Mayor coste que el descuento Factor: Evaluación del riesgo Gestión de cobro Tareas administrativas Financiación al cedente R. Zafra-Polo

Descuento de los créditos, pero con derecho de regreso.
FACTORING Factoring sin recurso Adquisición de los créditos de una empresa contra sus clientes, sin recurso contra el cedente. Factoring con recurso Descuento de los créditos, pero con derecho de regreso. R. Zafra-Polo

Servicio de confirming
Medio de formalizar las operaciones de cobros y pagos entre una empresa y sus proveedores a través de un intermediario financiero VENDEDOR Servicio de confirming COMPRADOR R. Zafra-Polo

La entidad emite cheques o transferencias por cuenta de su cliente.
CONFIRMING La entidad de confirming emite una carta de pago al proveedor por el importe y vencimiento correspondientes, y le paga cuando presenta la factura. La entidad emite cheques o transferencias por cuenta de su cliente. El coste de la operación (comisión + intereses) los soporta el proveedor. El proveedor no necesita contar con financiación propia. R. Zafra-Polo

SISTEMAS DE COBRO Y PAGO EN COMERCIO EXTERIOR
1 CONFIANZA SEGURIDAD MEDIO DE PAGO MAXIMA MINIMA Cheque personal Cheque bancario Orden de pago simple Transferencia Remesa simple MEDIA Orden de pago documentaria Remesa documentaria Crédito documentario R. Zafra-Polo

Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (II)
Cheque personal Mandato de pago a favor de una persona concreta o del simple tenedor, emitido por el librador que será atendido con cargo a los fondos que tiene depositados en poder del librado, que necesariamente ha de ser una entidad de crédito. El riesgo lo asume el exportador y reporta mayores ventajas al importador, ya que no soporta gastos por su emisión y el cargo en cuenta se realiza después de la presentación al cobro. R. Zafra-Polo

CHEQUE PERSONAL (1) (2) (3) (5) (4) (6) IMPORTADOR EXPORTADOR BANCO
PAGADOR BANCO NEGOCIADOR (6) R. Zafra-Polo

(1) Mercancías y documentos (2) Cheque (3) Cheque (4) Cheque
CHEQUE PERSONAL (1) Mercancías y documentos (2) Cheque (3) Cheque (4) Cheque (5) Adeudo en cuenta del cheque (6) Reembolso del cheque R. Zafra-Polo

Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (III)
Cheque bancario Más frecuente que el cheque de cuenta corriente Mayores garantías de cobro para el exportador y para su banco Es librado contra sí mismo, una sucursal u otro banco, según la divisa. No existe riesgo de impago para el exportador El importador soporta los gastos de emisión y el cargo en cuenta anticipado. R. Zafra-Polo

CHEQUE BANCARIO (1) (4) (2) (3) (5) (6) (7) IMPORTADOR EXPORTADOR
BANCO EMISOR BANCO NEGOCIADOR (7) R. Zafra-Polo

(1) Mercancías y documentos (2) Solicitud de cheque
CHEQUE BANCARIO (1) Mercancías y documentos (2) Solicitud de cheque (3) Emisión y adeudo en cuenta del cheque (4) Cheque bancario (5) Presentación cheque al cobro o negociación (6) Pago o negociación cheque (7) Cargo en cuenta o reembolso R. Zafra-Polo

Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (IV)
Transferencia El titular de una cuenta disponible a la vista en una entidad de depósito, ordena a esta transfiera fondos con cargo a la misma, a una cuenta también disponible a la vista a nombre de un tercero. Transferencia directa o indirecta SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications ) TARGET R. Zafra-Polo

TRANSFERENCIA (1) (2) (3) (5) (4) IMPORTADOR EXPORTADOR BANCO EMISOR
PAGADOR R. Zafra-Polo

(1) Mercancías y documentos (2) Orden de abono (3) Adeudo en cuenta
TRANSFERENCIA (1) Mercancías y documentos (2) Orden de abono (3) Adeudo en cuenta (4) Instrucción de orden de abono (5) Abono de la transferencia R. Zafra-Polo

Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (V)
Orden de pago documentaria Mandato de pago del ordenante (importador) a su entidad de crédito para que ponga a disposición del beneficiario (exportador) en una entidad de su país una determinada cantidad. El exportador deberá presentar para su cobro la documentación indicada en la orden de pago: factura , documentos de transporte, certificados de embarque, certificados consulares, etc. Puede ser revocada la orden de pago. R. Zafra-Polo

ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIA
(5) IMPORTADOR EXPORTADOR (1) (2) (10) (4) (6) (7) (3) BANCO EMISOR BANCO PAGADOR (9) (8) R. Zafra-Polo

ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIA
(1) Solicitud orden de pago (2) Cargo en cuenta (3) Instrucciones (4) Aviso de orden (5) Mercancías (6) Documentos (7) Pago (8) Remisión de documentos (9) Cargo del pago (10) Documentación R. Zafra-Polo

Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (VI)
Remesa simple: Orden dada por el exportador a su entidad de crédito para que contra la entrega de determinados documentos se encargue del cobro de la operación , que se realizará mediante el pago o la aceptación de efectos por el importador. En la remesa simple solo documentos financieros, no comerciales. Las remesas están reguladas por las Reglas y Usos para el cobro del papel comercial (CCI, 332) R. Zafra-Polo

REMESA SIMPLE CON PAGO A LA VISTA
(1) IMPORTADOR EXPORTADOR (5) (4) (7) (2) (3) BANCO PRESENTADOR BANCO REMITENTE (6) R. Zafra-Polo

REMESA SIMPLE CON PAGO A LA VISTA
(1) Mercancías (2) Efecto a la vista (3) Efecto (4) Presenta el efecto al pago (5) Paga el efecto (6) Fondos (7) Fondos R. Zafra-Polo

REMESA SIMPLE CON PAGO A PLAZADO
(1) IMPORTADOR EXPORTADOR (7) (2) (4) (5) (3) BANCO PRESENTADOR BANCO REMITENTE (6) R. Zafra-Polo

REMESA SIMPLE CON PAGO APLAZADO
(1) Mercancías (2) Efecto con vencimiento a plazo (3) Efecto (4) Presentación del efecto para aceptación (5) Efecto aceptado (6) Efecto aceptado (7) Efecto aceptado R. Zafra-Polo

Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (VII)
Remesa documentaria El exportador remite los documentos comerciales junto a uno o varios efectos financieros, supeditando la retirada de aquellos al pago de estos. Cuando el pago es a la vista no suelen acompañarse documentos financieros, sólo comerciales que son entregados al importador cuando realiza el pago R. Zafra-Polo

REMESA DOCUMENTARIA CON PAGO A LA VISTA
Punto de destino (6) (1) IMPORTADOR EXPORTADOR (8) (4) (2) (5) (3) BANCO PRESENTADOR BANCO REMITENTE (7) R. Zafra-Polo

REMESA DOCUMENTARIA CON PAGO A LA VISTA
(1) Mercancías (2) Documentos (3) Documentos (4) Documentos (5) Pago (6) Documentos (7) Fondos (8) Fondos R. Zafra-Polo

REMESA DOCUMENTARIA CON PAGO APLAZADO
(9) (1) IMPORTADOR EXPORTADOR (2) (8) (4) (5) (6) (3) BANCO PRESENTADOR BANCO REMITENTE (7) R. Zafra-Polo

REMESA DOCUMENTARIA CON PAGO APLAZADO
(1) Mercancías (2) Documentos y letra (3) Documentos y letra (4) Letra a aceptar (5) Letra aceptada (6) Documentos (7) Letra aceptada (8) Letra aceptada (9) Documentos R. Zafra-Polo

Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (VIII)
Crédito documentario: Medio de pago y financiación de una operación de compraventa internacional (contrato subyacente) Compromiso de pago contra entrega de documentos La entidad financiera o entidades asumen un compromiso de pago. Reglas y Usos uniformes de la Cámara de Comercio Internacional (CCI, 500) desde 1933; última revisión R. Zafra-Polo

CREDITO DOCUMENTARIO (12) (5) (1) (2) (10) (11) (4) (6) (7) (3) (8)
IMPORTADOR EXPORTADOR (1) (2) (10) (11) (4) (6) (7) (3) BANCO EMISOR BANCO AVISADOR CONFIRMADOR PAGADOR (8) (9) R. Zafra-Polo

CREDITO DOCUMENTARIO (1) Contrato subyacente de compraventa internacional (2) Solicitud de crédito (3) Pide notificación y/o confirmación (4) Notifica y/o confirma (5) Mercancías (6) Documentos (7) Pago (8) Documentos (9) Reembolsa pago (10) Documentos (11) Reembolso (12) Documentos R. Zafra-Polo

CLASES DE CREDITOS DOCUMENTARIOS
Según el compromiso del banco emisor Revocable: pueden ser modificados o cancelados por el banco emisor en cualquier momento y sin previo aviso al beneficiario Irrevocable: No pueden ser modificados o cancelados sin el consentimiento expreso de todas las partes implicadas. El banco emisor asume un compromiso en firme de pagar, aceptar o negociar contra la presentación de los documentos estipulados en tiempo y forma. R. Zafra-Polo

FINANCIACION DE IMPORTACIONES Y PREFINANCIACION DE EXPORTACIONES (I)
(1) EXPORTADOR IMPORTADOR (3) (2) (4) Financiación en moneda local Financiación en divisas ENTIDAD DE CREDITO R. Zafra-Polo

FINANCIACION DE IMPORTACIONES
(1) Mercancía (2) Crédito para financiar el pago al contado o aplazado (3) Pago al contado o aplazado (4) Reembolso del crédito R. Zafra-Polo

PREFINANCIACION DE EXPORTACIONES
La prefinanciación cubre las necesidades financieras del exportador desde que recibe el pedido hasta que realiza el embarque Pago por el importador Pedido en firme Embarque Crédito Vencimiento R. Zafra-Polo

FORFAITING (EXPORTACIÓN)
Financiación de la exportación sin recurso Descuento por la entidad de crédito de los efectos a cargo del importador En los contratos la entidad de crédito renuncia a utilizar la vía de regreso, asegurando el cobro al exportador. El exportador no corre el riesgo de cambio, ni el de impago. R. Zafra-Polo

FINANCIACION A LARGO PLAZO
Préstamo Leasing Renting Préstamos con garantía hipotecaria R. Zafra-Polo

Póliza de Préstamo Contrato mediante el cual la entidad pone a disposición del cliente (prestatario) una cantidad de dinero a devolver en unas fechas concretas a cambio del pago de un tipo de interés. El contrato se formaliza mediante póliza intervenida por fedatario público. Si la garantía es personal el plazo no suele superar los tres o cuatro años. R. Zafra-Polo

Arrendamiento de bienes, con o sin opción de compra. Clases:
LEASING Arrendamiento de bienes, con o sin opción de compra. Clases: Leasing financiero: Una sociedad especializada adquiere los bienes que va a utilizar el arrendatario de los mismos, pero no cubre los gastos de reparación o mantenimiento. Al final del contrato el cliente podrá ejercer o no, la opción de compra Leasing operativo: Arrendamiento de un bien, generalmente a corto o medio plazo, incluyendo el mantenimiento y reparaciones del mismo. R. Zafra-Polo

LEASING Lease-bask o retroleasing: El arrendatario arrienda sus propios bienes, ya que previamente los ha vendido al arrendador para que este se los ceda en arrendamiento. Tratamiento fiscal Deducibilidad de la cuota (amortización + carga financiera) Amortización del bien No amortización terreno, solares, ni valor opción compra R. Zafra-Polo

Bienes de equipo industrial Vehículos Sistemas informáticos
RENTING Modalidad de alquiler no financiero a medio y largo plazo para bienes de uso duradero: Bienes de equipo industrial Vehículos Sistemas informáticos Sistemas de seguridad Equipamiento de oficina R. Zafra-Polo

También llamado leasing operativo
RENTING También llamado leasing operativo No cuenta con una legislación específica. La empresa arrendadora realiza todas las actividades de gestión y mantenimiento del bien arrendado, incluso seguro a todo riesgo. R. Zafra-Polo

PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Normalmente financiación a más de cinco años. Se afecta la propiedad, pero no la posesión de un bien, al buen fin de la operación. Hipoteca inmobiliaria Hipoteca mobiliaria R. Zafra-Polo

II.3 PRODUCTOS DERIVADOS
Los “FRA’s” (forward rate agreement) Los “SWAP’s” Los futuros financieros. Las opciones financieras. R. Zafra-Polo

Eliminación restricciones legales. Cobertura del riesgo de cambio.
PRODUCTOS DERIVADOS ORIGEN : Eliminación restricciones legales. Cobertura del riesgo de cambio. Cobertura del riesgo de interés R. Zafra-Polo

FRA El FRA es un contrato, mediante el cual un cliente pacta con una entidad financiera la fijación del tipo de interés sobre un montante nominal correspondiente a un depósito o a un préstamo, a realizar en el futuro, sin efectuar, en el momento actual, libramiento de fondos. R. Zafra-Polo

Si el cliente vende el FRA el funcionamiento es el inverso.
En el contrato se hace constar el tipo de interés, la fecha en la que se necesita la operación, el plazo de esta y el importe. Si el cliente compra un FRA, cuando los tipos de interés suban, la entidad financiera “pagará” la diferencia y si bajan la “cobrará”. Si el cliente vende el FRA el funcionamiento es el inverso. R. Zafra-Polo

Swap significa intercambio o canje.
El swap es una permuta financiera consistente en un acuerdo mediante el cual dos agentes económicos, mediando o no un intermediario financiero, intercambian entre sí, parcial o totalmente, sus obligaciones derivadas de operaciones de endeudamiento. R. Zafra-Polo

Los swap más utilizados son los siguientes:
Swap sobre divisas: permite a dos operadores intercambiar monedas extranjeras en intervalos recurrentes Swap sobre intereses: tiene lugar cuando una empresa que ha emitido un tipo de deuda se pone de acuerdo con otra empresa que ha emitido un tipo diferente de deuda en la misma moneda, para intercambiar el pago de los intereses. R. Zafra-Polo

FUTUROS FINANCIEROS En un contrato a futuro, las partes intervinientes se obligan a comprar o vender activos, reales o financieros, en una fecha futura, especificada de antemano, a un precio acordado en el momento de la firma del contrato. R. Zafra-Polo

Sobre índices bursátiles Sobre tipos de interés a corto plazo
CLASES DE FUTUROS Sobre mercancías Sobre divisas. Sobre índices bursátiles Sobre tipos de interés a corto plazo Sobre tipos de interés a largo plazo R. Zafra-Polo

OPCIONES FINANCIERAS Son contratos a plazo que tienen por objeto valores, préstamos o depósitos, índices futuros u otros instrumentos financieros, que tengan normalizado su importe nominal, objeto y precio de ejercicio, así como su fecha, única o limite, de ejecución; en los que la decisión de ejecutarlos, o no, es un derecho de una de las partes, adquirido mediante el pago a la otra de una prima acordada; y que se negocian y transmiten en un mercado organizado cuya Sociedad Rectora los registra, compensa y liquida, actuando como compradora ante el vendedor y como vendedora ante el comprador. R. Zafra-Polo

· Opción de compra (CALL OPTION)
CLASES DE OPCIONES · Opción de compra (CALL OPTION) El comprador de una opción CALL tiene el derecho, pero no la obligación, de comprar el activo subyacente objeto del contrato al precio de ejercicio. El vendedor de una opción CALL tiene la obligación de vender el activo subyacente si el comprador ejercita su derecho. R. Zafra-Polo

Opción de venta (PUT OPTION)
CLASES DE OPCIONES Opción de venta (PUT OPTION) El comprador de una opción PUT tiene el derecho, pero no la obligación, de vender el activo subyacente objeto del contrato al precio de ejercicio. El vendedor de una opción PUT tiene la obligación de comprar el activo subyacente si el comprador ejercita su derecho. R. Zafra-Polo

o Acciones ......................................... stock options
ACTIVO SUBYACENTE o Acciones stock options o Indices index options o Divisas currency options o Activos de renta fija fixed interest options o Mercancías commodity options o Futuros futures options R. Zafra-Polo

II.4 SERVICIOS BANCARIOS
Cobros y pagos. Cajas de seguridad. Domiciliación de recibos. Domiciliación de nóminas. Tarjetas ( Débito, Crédito) Compra-venta y administración de valores. Banca electrónica y autoservicio. R. Zafra-Polo

GESTION DE COBROS Y PAGOS
Servicio tradicional y esencial en la banca. Efectivo. Cheques. Cheques bancarios, carburante, viaje. Transferencias. Efectos al cobro. Recibos. .... R. Zafra-Polo

Arrendamiento de un compartimento seguro. Servicio de custodia.
CAJAS DE SEGURIDAD Arrendamiento de un compartimento seguro. Servicio de custodia. El banco no recibe los objetos. Apertura compartida. Necesidad de identificación del titular. R. Zafra-Polo

COBRO EN EL BANCO DE RECIBOS
Servicio a empresas, asociaciones, ..... Agilidad, seguridad, reducción costes operativos. Proceso normalizado. Sistema de compensación a nivel de país. Necesidad de CCC. Comisiones. R. Zafra-Polo

COBRO EN EL BANCO DE SUELDOS
Servicio a empresas. Reducción manejo de efectivo Proceso normalizado. Sistema de compensación a nivel de país. Ofertas de productos y servicios para captar nuevos clientes. Comisiones. R. Zafra-Polo

MEDIOS DE PAGO (Tarjetas)
Nuevas tecnologías, comodidad, seguridad. USA – 1950 Europa – 1965 Hoteles, ferrocarriles, compañías aéreas, comercios. Elementos Propietario de la marca. Emisor de la tarjeta. Titular de la tarjeta. Tarjetas adicionales. R. Zafra-Polo

Por razón del emisor a) Tarjetas bancarias. b) Tarjetas financieras c) Tarjetas comerciales R. Zafra-Polo

Por los servicios que facilitan a) Tarjetas de disposición de efectivo b) Tarjetas de pago. c) Tarjetas de garantía (cheques) d) Tarjetas de identificación para banca a domicilio e) Tarjetas de fidelización. R. Zafra-Polo

Por la forma de liquidación con el emisor o entidad administradora del sistema: Tarjetas de débito. Tarjetas de crédito. Las transacciones realizadas con esta tarjeta se adeudan en una cuenta de crédito en tarjeta abierta al titular de la misma por el emisor, devengando un interés por los saldos adeudados. R. Zafra-Polo

Por el ámbito geográfico operativo Tarjetas de ámbito nacional. Tarjetas de ámbito supranacional. Tarjetas de ámbito universal. R. Zafra-Polo

COMPRA-VENTA Y ADMON. DE VALORES
Compra de valores Venta de valores Asesoramiento Depósito y administración Comisiones. R. Zafra-Polo

BANCA ELECTRONICA Y AUTOSERVICIO
Evolución tecnológica. Grandes inversiones. Reducción de costes operativos. Rapidez, comodidad. R. Zafra-Polo

BANCA ELECTRONICA Y AUTOSERVICIO
OPERACIONES: Consulta de saldos y movimientos de cuenta Consulta de movimientos de tarjeta. Traspasos Transferencias Compra-venta de valores. Solicitud de información, chequera, etc. R. Zafra-Polo

GESTION DE EMPRESAS BANCARIAS MADE-UCA

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